Pentru a îndeplini această cerință pentru program automat de umplere în secțiunea 2 din aceste fapte trebuie să fie înregistrate în ea în mod corespunzător - în ordine cronologică strictă, cu datele reale și sumele din fiecare în calculul impozitului pe venit și reținere la sursă de la ea.
Cu toate acestea, istoric programului, inclusiv impozitul pe venitul personal este axat în principal pe înregistrarea lunară a unor astfel de evenimente (până la o lună. Dar nu până în ziua). Acum, pentru a completa automat în secțiunea 2 a acurateței formularul 6-PIT nu este întotdeauna suficientă, și, în general, este recomandat înainte de a umple raportul „restabili ordinea“, într-un cont cu un nou instrument „Lanțul de documente contabile ale impozitului pe venitul personal.“
Este disponibil în meniul "Modificați ordinea documentelor contabile" "Taxe și taxe." (Vezi figura 1.)
Scopul principal al acestui instrument este de a aduce data plății (primirea efectivă) a venitului la datele efective în care venitul a fost efectiv primit de către angajați.
Inițial, programul oferă două opțiuni pentru politica de contabilitate impozitul pe venitul personal, alegerea opțiunilor făcute de pavilion „La calcularea impozitului pe venitul personal pentru a ține seama de impozitul reținut la modul de a păstra.“
Dacă nebifat (denumită în continuare, această opțiune se numește „cont ordinară“), impozitul reținut la sursă este înregistrată în contul de numai documente care să acopere plata de către angajat în numerar „salarii organizațiile de plătit“ în așezările de cont simplificate sau „mandat de numerar cont“, „Extras din Banca pentru transferul de salariu „“ Depunerile de organizații «în așezările de cont obișnuite (așezările contabile configurate pe» plata salariilor «sub formă de» Setarea opțiunilor de cont“, se arată în figura 2). Înregistrarea în cont a sumelor defalcate se face până la data care corespunde datei acestor documente.
Dacă este bifată caseta de selectare (în continuare această opțiune se numește "contabilitate simplificată"), impozitul reținut la sursă este înregistrat în cont simultan cu cel calculat, adică același document și data indicată în acesta. Documentele pentru înregistrarea plății efective nu afectează înregistrarea impozitului reținut la sursă. (Vezi figura 2.)
Activitatea instrumentului este oarecum diferită pentru aceste opțiuni de politică contabilă, prin urmare, este luată în considerare separat.
Pentru simplificare, exemplele iau în considerare doar opțiunea de contabilizare simplificată a decontărilor mutuale (atunci când plata este înregistrată numai prin documentul "Salariul la plata organizațiilor"). Documentul "Salariul pentru plată" este abreviat în continuare ca "declarație".
Contabilitate periodică
În normale înregistrate în tabelul de instrumente sunt înregistrate ca documente, regularizări, care sunt înregistrate și calculate impozitul pe venit de la ea, și documente de plată, care se înregistrează impozitul reținut. Se reflectă documentele a căror dată de plată este inclusă în perioada de raportare selectată.
Pentru a remedia această situație, puteți utiliza noul instrument, fără a fi nevoie să schimbați data direct în document cu privire la calcularea concediului și reluarea acestuia. În tabelul său este evident că au fost înregistrate diferite date de plată pentru aceeași sărbătoare (a se vedea figura 6.)
Dacă data specificată inițial în declarația în sine este diferită dintr-un anumit motiv de la data efectivă de plată a venitului, ar trebui indicată mai întâi data reală a plății în declarație. Acest lucru se poate face aici, în instrument, în coloana "Data plății" pe linia cu această instrucțiune.
După completarea datelor din tabel, ar trebui să reflectați această modificare în documente făcând clic pe butonul "Aplicați". După aceasta, 6-NDFL va fi completat în modul așteptat. (Vezi figura 8)
Apoi, angajatul este taxat de concediu. (Vezi figura 10.)
Aceste sărbători sunt plătite înainte de plata salariului (vezi figura 11.)
Pentru a remedia această situație, puteți utiliza un instrument nou, fără a fi nevoie de repostarea documentelor în ordine cronologică (angajamente de concediu - lăsați plata - salarizare - plata salariilor).
Inițial, arată că calculul salariilor precede acumularea și plata plăților pentru concedii. (Vezi figura 14.)
După construirea lanțului, ar trebui să reflectați această modificare asupra documentelor făcând clic pe butonul "Aplicați". După aceasta, 6-NDFL va fi completat în modul așteptat. (Vezi Figura 16.)
Contabilitate simplificată
În cazul contabilizării simplificate, în tabelul de instrumente se reflectă numai documentele de angajare, deoarece înregistrează atât impozitul acumulat, cât și cel reținut.
În plus, există posibilitatea:
- indică faptul că salariul din luna precedentă a fost plătit înainte de începerea trimestrului procesat. Dacă nu este cazul (caseta de selectare nu este selectată), atunci se adaugă și acumulările din această lună anterioară pentru procesare;
- Pentru a facilita lucrul cu instrumentul, selectați și procesați numai documente de un anumit tip.
Pentru a remedia această situație, puteți utiliza noul instrument, fără a fi nevoie să schimbați data direct în document cu privire la calcularea concediului și reluarea acestuia. În tabelul său este necesar să se indice data reală de plată pentru documentul de creditare de sărbătorire. (Vezi figura 20.)
Pentru a nu trebui să completați data manual, puteți folosi comanda "Construiți o acumulare a lanțului în funcție de documentele de plată" (același buton). Prin acest buton, data de plată specificată la momentul înregistrării taxei va fi completă cu data reală de plată specificată în extrasul respectiv. (Vezi figura 21.)
Dacă data specificată inițial în declarația în sine, indiferent de motiv, este diferită de data efectivă a plății, trebuie să specificați mai întâi data efectivă a plății în declarația, și numai apoi utilizați instrumentul.
După completarea datelor din tabel, ar trebui să reflectați această modificare în documente făcând clic pe butonul "Aplicați". După aceasta, 6-NDFL va fi completat în modul așteptat. (Vezi figura 22.)
Materialul a fost pregătit pentru angajații Liniei Consultative a companiei "Mikos" pe baza materialelor firmei "1C"
Articole similare
-
Forum vânzarea de bunuri în tranzit și umplerea complicată a documentelor șef de contabil forum
-
Ajutați la completarea formei contabile personalizate pu-2 (în întrebări și răspunsuri)
Trimiteți-le prietenilor: