Recent, de foarte multe ori mi-au fost adresate întrebări legate de TVA atunci când aplicam USN. Se întâmplă că organizațiile care utilizează regimuri speciale sunt forțate să facă concesii pentru cumpărător și să furnizeze documente cu TVA dedicat. Ce consecințe este aceasta pentru "uproschentsev" și cum să reflectăm aceste operațiuni în 1C: Contabilitatea întreprinderilor 8, să vorbim în acest articol.
Mai întâi de toate, de a crea un nou certificat (de „vânzări“ - „Punerea în aplicare a (acte, facturi)“) pentru a reflecta punerea în aplicare a evenimentului (în acest caz, servicii). Completați informațiile solicitate și faceți clic pe link-ul „Document exclus“ (acest lucru este setat automat pentru organizațiile USN), modificați valoarea din „valoarea TVA-ului“ sau „TVA-ul pe partea de sus.“
După modificarea metodei de contabilitate a TVA, în tabel se afișează coloanele pentru a indica dobânda și valoarea impozitului.
Efectuăm documentul și vedem că există o înregistrare a TVA în contul 68.02.
De asemenea, este necesar să se emită o factură.
Acum vreau să vă atrag atenția asupra unui aspect important: TVA primită de la cumpărător nu ar trebui inclusă în baza de impozitare pentru calcularea unei taxe unice la aplicarea USN. Aceasta înseamnă că trebuie să excludem TVA din suma de plată primită de la cumpărător în scopul contabilizării venitului în KUDI. Să introducem documentul pentru primirea de numerar și să vedem cum se va reflecta această tranzacție în contabilitatea fiscală a USN.
Trecem la secțiunea "Bancă și casierie" și formăm documentul "Primirea în contul curent".
De la cumpărător a primit suma de 23.600 ruble.
Dar, dacă vom merge la tab-ul „Cartea de venituri și cheltuieli (secțiunea 1)“, vom vedea că numai 20 000 de ruble au reprezentat în venituri. Informațiile privind excluderea TVA din valoarea veniturilor se află în întreținerea operațiunii.
În cazul în care o organizație care solicită USN, jucat din primul minut documente client cu TVA evidențiat, există obligația de a furniza autorităților fiscale o declarație la sfârșitul perioadei de raportare și să plătească taxa la buget. Să vedem ce secțiuni din declarația TVA trebuie să fie completate. Accesați secțiunea "Rapoarte", creați și completați o nouă declarație.
Suma impozitului datorat bugetului trebuie reflectată în linia 030 a secțiunii 1.
Tot în acest caz, secțiunea 12 este umplută, deoarece organizația nu este plătitor de TVA în conformitate cu legea.
Dar secțiunile 3 și 9 pentru organizația de pe USN vor rămâne goale.
Pentru perioada fiscală calculată este necesar să se plătească TVA la buget, vom înregistra faptul documentul „scrie off din contul“ în vederea operațiunii „Taxa se plătește.“
a plătit valoarea TVA-ului care nu sunt incluse în costurile pentru determinarea bazei de impozitare în calculul taxei unice, astfel încât în timpul documentului privind registrul „Cartea de venituri și cheltuieli (secțiunea 1)“ „costuri“, coloana rămâne gol și numai umplut coloana „cheltuind doar“ (coloana 6 cărți de venituri și cheltuieli).
Să fim prieteni pe Facebook
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: