Acordați pașaportul

Scopul principal urmărit de stat este verificarea valabilității plăților în valută străină. Pentru a face acest lucru, informații de la băncile autorizate cu privire la suma în moneda indicată în străinătate pentru plata mărfurilor și data scrierii de pe această sumă din contul importatorului sunt comparate cu informațiile privind valoarea în vamă a mărfurilor importate și data deplasării sale peste frontiera vamală a Rusiei.







Prima etapă a controlului valutar este legată de executarea corectă a DPI pentru fiecare contract de comerț exterior.

Pentru a primi drepturile de proprietate intelectuală, organizația importatoare trebuie să depună o copie a contractului de comerț exterior departamentului de control valut al băncii autorizate. O copie a contractului trebuie să fie certificată de un funcționar al organizației importatoare, care are dreptul de a semna prima dată în bancă și sigiliul firmei. Dacă contractul se face într-o limbă străină, trebuie să prezentați o traducere semnată de șeful firmei ruse.

În plus, în cazul în care un permis al Bank of Russia este obligat să efectueze o operațiune valutară, originalul și o copie a acestui document trebuie, de asemenea, să fie transmise băncii autorizate. De exemplu, o astfel de permisiune trebuie obținută dacă importatorul intenționează să transfere un avans către un furnizor străin cu mai mult de 90 de zile înainte de ziua importului de bunuri pe teritoriul Rusiei în conformitate cu regimurile vamale "Eliberare în circulație" și "Reimport". De regulă, băncile cer ca o copie a autorizației pentru tranzacții valutare legate de circulația capitalurilor să fie certificată de organismul respectiv (Banca Rusă sau instituția teritorială) care a emis permisul însuși.

Textul contractului trebuie să conțină datele necesare pentru a controla corectitudinea umplerii DPI, și anume:

· Obligațiile băncii autorizate a importatorului, care trebuie să completeze SIC;

· Obligațiile furnizorului străin: numele și codul țării de reședință; Rețineți că trebuie să specificați detaliile vânzătorului, nu beneficiarul, chiar dacă mărfurile sunt furnizate de o singură organizație, iar importatorul rus transferă bani către alta;

· Numărul și data încheierii contractului de comerț exterior;

· Valoarea totală a contractului în valută străină;

Data ultimei operațiuni în baza contractului (ultima dată). Aceasta este cea mai recentă dintre cele două date: ultima zi de vămuire la importul ultimului lot de mărfuri conform contractului sau ultima zi de plată a mărfurilor.

Ultima dată este stabilită în funcție de termenii de plată pentru bunurile contractuale. Astfel, în cazul în care contractul prevede o plată în avans, "ultima dată" a coloanei IPR indică ziua finalizării vamale a mărfurilor importate, care se determină pe baza termenilor contractului. După încheierea acestei perioade, importatorul nu va mai putea efectua vamuirea mărfurilor în conformitate cu acest DPI. Cu toate acestea, în conformitate cu termenii contractului, bunurile pot fi plătite chiar și după ce sunt importate în Rusia. În acest caz, ultima zi a plății trebuie indicată în câmpul "Data ultimei" a DPI. După această dată, importatorul nu va putea transfera bani furnizorului.

Dacă pașaportul de tranzacție corespunde în totalitate termenilor contractului, angajatul băncii îl semnează și îl certifică cu sigiliul băncii. Din acel moment, banca acceptă un contract de servicii de decontare, iar toate plățile pentru acesta trebuie efectuate numai prin intermediul acestei bănci.

Cu toate acestea, banca autorizată are dreptul să refuze semnarea DPI. Condițional, ele pot fi împărțite în două grupe:

· Dreptul de proprietate intelectuală emisă incorect;

· Contractul este întocmit incorect.

De exemplu, în contractul de firme de multe ori nu indică valoarea mărfurilor importate, precum și a volumului de livrări, deoarece aceste condiții sunt prezentate în anexele la contractul de tarifare. Aceasta oferă o posibilitate băncii autorizate să refuze să semneze DPI: de fapt, este necesar să se precizeze valoarea contractului în document. Eșecul poate fi de așteptat în cazul condițiilor contractului nu este posibil să se determine data ultimei livrare (plata), de exemplu, în cazul în care contractul nu este specificat termeni de livrare (plata) a mărfurilor. În plus, contractul ar trebui să conțină o prevedere care să menționeze că bunurile achiziționate de compania rusă vor fi importate în Rusia, adică importul va avea loc efectiv.

Dacă, ca urmare a unui contract de comerț exterior elaborat necorespunzător, banca refuză să semneze un IPR, firma nu va putea să plătească pentru bunurile importate. Acest lucru va conduce la o încălcare a obligațiilor contractuale față de o contrapartidă străină și, în consecință, la plata unei rețineri specificate în contract.

Controlul asupra tranzacțiilor valutare în tranzacțiile de comerț exterior

Legea federală „Cu privire la reglementarea valutară și controlul valutar“ (în continuare - Legea) băncile autorizate au dreptul să efectueze operațiuni bancare în valută străină clasificate ca agenți de control monedă. N 258-II reglementează punerea în aplicare a procedurii de control al respectării legislației monedei în calculele și traducerile mărfurilor exportate sau importate, lucrările efectuate, serviciile prestate, informațiile și rezultatele activității intelectuale transmise, inclusiv drepturi exclusive asupra acestora, în conformitate cu acordul de comerț exterior (contract de ), încheiat între un rezident și un nerezident.

Contabilizarea tranzacțiilor valutare specificate și controlul asupra comportamentului acestora se efectuează de către o bancă autorizată, în care, conform contractului, se emite un "pașaport al tranzacției" de către rezident. În cazul în care, în cazurile prevăzute de lege, rezident efectuează toate tranzacțiile valutare sub contract prin conturi deschise în banca nerezidentă, funcția certificatului de tranzacție bancară îndeplinește instituția teritorială a Băncii Rusiei la locul înregistrării de stat a unui rezident.

Pentru a ține seama de tranzacțiile valutare sub contract, și să supravegheze rezident lor de implementare este în documentele bancare care dovedesc că importul de bunuri pe teritoriul vamal al Federației Ruse sau exportul de mărfuri de pe teritoriul vamal al Federației Ruse, precum și executarea lucrărilor, prestarea serviciilor, transferul de informații și a rezultatelor intelectuale inclusiv drepturile exclusive asupra acestora. Documentele de confirmare sunt depuse simultan cu două copii ale certificatului de documente justificative, procedura de înregistrare a căreia este stabilită prin Regulament.

Documentele și certificatele depuse într-o perioadă de cel mult 15 zile calendaristice de la sfârșitul lunii în cursul căreia a fost încheiat contractul de exportul de bunuri sau documente menite să confirme executarea de lucrări, prestarea de servicii, transferul de informații și rezultate ale activității intelectuale, inclusiv drepturi exclusive pentru a le , dar nu mai mult de 45 de zile calendaristice de la sfârșitul lunii în cursul căreia sa efectuat importul de mărfuri.

În cazul tranzacțiilor valutare cu contract prin conturi deschise în banca nerezidentă, banca autorizată, care a emis pașaportul tranzacției, a prezentat, de asemenea, două copii ale certificatului care conține informații privind tranzacțiile valutare în banca nerezidentă pentru luna de raportare cu cererea, o copie a băncii declarații. Acest certificat trebuie prezentat într-un termen de cel mult 45 de zile calendaristice următoare lunii în care au fost efectuate tranzacții valutare conform contractului. Concomitent cu acest certificat, documente și anchete cu privire la sprijinirea acestora este o copie rezidentă a cererii de rezervare (obligația legală să rezerve un rezident al sumei prin care tranzacția de comerț exterior nerezident pentru a acordat o amânare a plății sau a creditului comercial).







În cazul tranzacțiilor de schimb valutar pe un contract legat de înrolare moneda rus a primit de la non-rezident în contul rezident într-o bancă autorizată, în plus față de sprijinirea procesului de executare a documentelor contractuale și informații despre acestea, banca a prezentat două copii ale certificatului de admitere a monedei Federației Ruse. Acest certificat este depusă în termen de cel mult 15 zile calendaristice următoare lunii în care au fost efectuate tranzacții valutare conform contractului.

Agentul autorizat al băncii verifică conformitatea informațiilor indicate în certificatele, documentele justificative sau copii ale declarațiilor bancare în termen de 7 zile lucrătoare de la data depunerii acestora. Ambele copii ale certificatelor sunt semnate de angajatul băncii și certificate cu un sigiliu utilizat în scopul controlului valutar înregistrat la Banca Centrală a Federației Ruse. O copie a certificatelor este plasată în fișierul din pașaportul de tranzacție, iar al doilea este returnat rezidentului.

În caz de executare incorectă a certificatelor sau a documentelor justificative, neconcordanțele certificatelor cu documentele justificative, un exemplar al certificatelor și documentelor este returnat rezidentului. Cea de-a doua copie a certificatelor, cu o notă privind motivul returnării, este plasată în fișierul din pașaportul de tranzacție.

Certificatele eliberate corespunzător, împreună cu documentele, sunt trimise din nou băncii în termen de 3 zile lucrătoare.

Certificatul de tranzacție dosar deține, de asemenea, copii ale documentelor privind executarea obligației de nerezident la rezident, metodele care sunt prevăzute de lege (acreditiv irevocabil, garanțiile bancare, contractul de asigurare de risc, bilet la ordin) - în cazul unui rezident.

În ziua înregistrării contractului de tranzacție pașaport autorizat banca trebuie să deschidă și să mențină în foi format electronic, pe baza informațiilor conținute în aceste declarații și documente. Declarația este destinată prezentării de către rezident organelor de control valutar.

Proiectul de lege pe suport de hârtie este transferat de către bancă rezidentului pentru a fi prezentat organelor de control valutar în urma unei cereri scrise cel târziu în următoarea zi lucrătoare de la primirea cererii. Declarația este transferată rezidentului și în legătură cu transferul contractului de servicii de decontare unei alte bănci autorizate.

La închiderea dosarului pe pașaportul de tranzacție, declarația pe hârtie este plasată în acesta.

Tranzacții valutare reglementate de Guvernul Federației Ruse

Atunci când schimbați legile, există întotdeauna multe întrebări, esența cărora este modul în care toate acestea vor afecta desfășurarea propriei afaceri. Modificările în legislația monetară afectează un domeniu foarte larg al activității economice și interesele unui grup foarte mare de persoane. Ca să nu aveți nici un motiv să vă faceți griji, vom examina în detaliu modificările cheie ale Legii Noi și vă vom spune cum să le folosiți.

Cei care au efectuat deja operațiuni de import amintesc că, în cazul muncii efectuate pe o astfel de formă de plată ca plățile în avans, au fost impuse anumite restricții asupra activităților societăților. Astfel, după efectuarea plății în avans, importatorul a trebuit să îndeplinească termenii importului de bunuri în termen de 90 de zile. În caz contrar, s-ar putea să i se impună o pedeapsă pentru întârziere. Cu toate acestea, dacă se știe că contractul a fost făcut în perioada de livrare de 90 de zile de la efectuarea plății în avans, importatorul a fost nevoit să justifice acest lucru și să primească o autorizație specială din partea Băncii Centrale pentru a efectua astfel de tranzacții valutare.

În noua lege, abordarea acestor probleme pare mai liberală - nu sunt necesare prerogative speciale ale Băncii Centrale pentru rezidenții care efectuează tranzacții valutare. Mai mult decât atât, dacă timpul de livrare a mărfurilor după efectuarea plății în avans nu depășește 180 de zile, o astfel de tranzacție de schimb, importatorul, care plătește cu moneda sa, poate efectua, în general, fără restricții.

Dacă operațiunea de schimb valutar efectuată este legată de tranzacțiile de capital, pot fi impuse anumite restricții. Pentru comoditate, vom împărți tranzacțiile valutare în cauză, reglementate de Guvernul Federației Ruse, în blocuri.

1) În cazul în care exportul de mărfuri de scop strategic (puteți găsi că se referă la astfel de mărfuri, în căutarea în secțiunile XVI, XVII și XIX din Nomenclatorul mărfurilor pentru afaceri economice externe: mașini și echipamente, vehicule, arme și muniții), aveți dreptul de a da acesteia partenerul extern al plății pentru o perioadă mai mare de trei ani. Dar, în acest caz, sunteți obligat să stabiliți o cerință de rezervare. Valoarea rezervării va trebui să plătească în ziua expirării termenului de trei ani de la data la intersecția reale a mărfurilor exportate frontiera vamală a Federației Ruse. Dimensiunea acesteia nu trebuie să depășească în echivalentul rublei de 50 la sută, a determinat în ziua în care suma de rezervare, care a acordat o amânare a plății. Suma rezervării este plătită pentru o perioadă până la îndeplinirea de către nerezident a obligațiilor, dar nu mai mult de doi ani.

2) Plata amânat poate fi dat la tine și produse în afara teritoriului Federației Ruse, serviciile de construcții și contractare, precum și pentru bunurile livrate necesare pentru efectuarea acestor lucrări. În aceste calcule și transferurile între rezidenți și nerezidenți este prevăzut să se stabilească o cerință de rezervă pentru rezident în cazul în care întârzierea la plată este acordată pentru o perioadă mai mare de cinci ani. Suma de rezervare a face la expirarea termenului de cinci ani de la data încheierii acordului cu un partener pentru a ține construcția relevantă și contractarea, precum și exportul de mărfuri - de la data la intersecția reale a mărfurilor exportate frontiera vamală a Federației Ruse. Suma sa nu va depăși în ruble echivalentul a 50% din suma specificată în ziua rezervării, pentru care a fost acordată o plată amânată. Suma rezervării este plătită pentru o perioadă până la îndeplinirea de către nerezident a obligațiilor, dar nu mai mult de doi ani.

3) Dacă furnizați partenerii dumneavoastră amânate de plată pentru o perioadă mai mare de 180 de zile, în legătură cu punerea în aplicare a activităților de comerț exterior și nu se referă la cazul descris la punctele 1.1 și 1.2, atunci, de asemenea, cu condiția să se stabilească o cerință de rezervă. Suma de rezervare a face la expirarea de 180 de zile de la data la care ia naștere pasivelor în legătură cu punerea în aplicare a comerțului exterior, precum și exportul de mărfuri - de la data la intersecția reale a mărfurilor exportate frontiera vamală a Federației Ruse. Suma sa nu va depăși în ruble echivalentul a 50% din suma specificată în ziua rezervării, pentru care a fost acordată o plată amânată. Suma rezervării este plătită pentru o perioadă până la îndeplinirea de către nerezident a obligațiilor, dar nu mai mult de doi ani.

4) Dacă lucrați cu un partener străin pentru prepaid și dă-i un împrumut comercial pentru o perioadă de 180 de zile calendaristice, cu excepția cazurilor prevăzute mai jos (Sec. 1.5), aceasta trebuie să facă suma de rezervă în ziua expirării de 180 de zile de la data transferului avansului plata. Dimensiunea fondurilor rezervate nu va depăși în echivalentul rublei de 50 la sută, a determinat în ziua în care suma de rezervare Implementat suma netă preplătit primite de rezidenți de la nerezidenți ai din sens opus. Suma rezervarea este plătită până la executarea obligațiilor nerezidenti, dar nu mai mult de doi ani.

5) În cazul în care vă oferă partenerilor străini un împrumut comercial pentru o perioadă de mai mult de trei ani în forma de plată în avans pentru importul de mărfuri strategice (specificate în secțiunile XVI, XVII și XIX din Nomenclatorul mărfurilor pentru activitatea economică externă - mașini și echipamente, vehicule, arme și muniții), al Tu trebuie să plătească suma de rezervare la data expirării termenului de trei ani de la data transferului de fonduri în forma de plată în avans a mărfurilor importate. Dimensiunea acesteia nu trebuie să depășească în echivalentul rublei de 50 la sută, a determinat în ziua în care suma de rezervare Implementat plata în avans minus suma pe care ați primit de la partenerul unui contor. Suma rezervarea este plătită până la executarea obligațiilor nerezidenti, dar nu mai mult de doi ani.

6) Dacă achiziționați de la cota unui partener străin, sau o parte din activele (autorizate sau de capital de parteneriat, stocul de fonduri cooperative) de persoane juridice și contribuie în cadrul unui acord de parteneriat cu un nerezident, este foarte posibil că trebuie să utilizați un cont special, precum și de rezervă o sumă care nu depășește echivalentul a 100 la sută din valoarea tranzacției valută efectuată pentru o perioadă care nu depășește 60 de zile calendaristice. Această tranzacție de schimb va fi reglementată de către Guvernul Federației Ruse, în coordonare cu Banca Rusiei.

Cu o privire superficială asupra acestor schimbări, se pare că noua lege vă impune, ca participant la activitatea economică externă, un set semnificativ de restricții. Desigur, acest lucru nu este în întregime adevărat. Anterior, toate operațiunile valutare de circulație a capitalului au cerut autorizații speciale de la Banca Centrală, care erau pline de costuri, nu doar de timp. Noua lege arată în mod clar trecerea la metode economice de reglementare.

Trebuie remarcat că această rezervă nu este în niciun caz singura metodă de reglementare prevăzută de noua lege. De exemplu, dacă intrăți în situațiile descrise la punctele 3 și 4, aveți posibilitatea de a alege modul de asigurare a obligațiilor care apar.

Dacă aveți întrebări suplimentare referitoare la înregistrarea certificatului de tranzacție, puteți contacta întotdeauna compania noastră pentru explicații suplimentare. Brokerul vamal (reprezentant vamal) VEDTRANS vă va ajuta să eliberați pașaportul de tranzacție.







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: