Atunci când completați o declarație privind fluxul de numerar, trebuie să acordați atenție următoarelor aspecte:
- Indicatorii subtrade sunt indicați în paranteze fără semnul minus;
- la unele linii ale acestui formular sunt furnizate substring-uri "Decodarea indicatorului". care sunt concepute pentru a detalia aceste sau alți indicatori. Aceste substringuri indică valorile numerice care fac parte din indicatorii agregați. Necesitatea de a completa aceste substringuri este determinată de organizație independent pe baza nivelului de semnificație al indicatorului. Dacă indicatorii nu sunt semnificativi, atunci nu pot fi alocați substringurilor, ci reflectați ca un total.
În partea de antet a raportului, următoarele informații sunt introduse automat de pe cardul de înregistrare al clientului în sistemul VLSI:
- perioada pentru care este întocmit;
- numărul de corecție (dacă raportul este primar, atunci este indicat "0");
- denumirea organizației și a NUM;
- cod de clasificator al întreprinderilor și organizațiilor (OKPO);
- numărul principal de înregistrare de stat (OGRN);
- numărul de înregistrare al asigurătorului (EGRSD);
- tipul de activitate economică și codul de acest tip (OKVED);
- forma organizatorică și juridică de proprietate și cod (OKOPF);
- Unitatea de măsură în care a fost compilat raportul și codul său (OKEI).
Situația fluxurilor de trezorerie reflectă toate încasările și plățile organizației de asigurare, precum și soldurile la începutul și la sfârșitul perioadei de raportare. Datele privind fluxurile de trezorerie sunt completate timp de 2 ani: raportarea (coloana 3) și cea precedentă (coloana 4).
Atenție vă rog!
Nu este necesar să se includă în raportul datele privind circulația internă între conturile contabile de numerar (de exemplu, fluxuri de numerar între registrul de numerar, contul curent și alte conturi de numerar), precum și date privind așezările interne cu unități (de exemplu, între societatea-mamă și filialele).
Fluxurile de numerar din operațiunile curente
pagina 1100 = pagina 1110 + pagina 1120 + pagina 1130 + pagina 1140 + pagina 1150 + p. 1190 (calculată automat)
inclusiv:
primele de asigurare
Rata de debit a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 78
sumele privind cerințele de subrogare și recurs
Rata de debit a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 76
la plata unor cereri de despăgubire pentru daune directe
Rata de debit a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 76
ponderea reasigurătorilor în plățile efectuate în cadrul contractelor de asigurare, de coasigurare și de reasigurare
Rata de debit a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 78
legate de asigurarea obligatorie de asistență medicală
Cifra de debit pe contul 51 în corespondență cu contul 76
Rata de debit a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu conturile: 71. 76, 91
pp. 1200 = p. 1210 + p. 1215 + p. 1220 + p. 1225 + p. 1230 + p. 1235 + p. 1240 + p. 1245 + p. 1250 + p. 1255 + p. 1260 + p. 1265 + p. 1290 (calculat automat)
inclusiv:
primele de asigurare transferate în reasigurare
Cifra de afaceri pe credit: 51, 52 în corespondență cu contul 78
plăți în cadrul contractelor de asigurare, de coasigurare și de reasigurare
Cifra de afaceri pe credit pe contul 50.51, 52 în corespondență cu contul 22
plata pentru achizitii
Cifra de afaceri a creditelor în conturi: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 26
plata costurilor de decontare a pierderilor
Cifra de afaceri pe credit pe contul 50.51, 52 în corespondență cu contul 22
privind cererile de despăgubire pentru despăgubiri directe
Creditul pe contul 50.51, 52 în corespondență cu contul 76
au suferit daune directe
Cifra de afaceri pe credit pe contul 50.51, 52 în corespondență cu contul 22
asociațiile profesionale ale asigurătorilor sub forma mijloacelor de deducere din primele de asigurare prevăzute de legislația Federației Ruse
Credite pe contul 51 în corespondență cu contul 76
legate de asigurarea obligatorie de asistență medicală
Credite pe contul 51 în corespondență cu contul 76
în legătură cu plata muncii lucrătorilor
Cifra de afaceri a creditului în conturi: 50, 51, 52 în corespondență cu contul 70
furnizori (contractori) pentru materii prime, materiale, lucrări, servicii
Cifra de afaceri a creditelor în conturi: 50, 51, 52 în corespondență cu conturile: 60, 76
dobânzile la datorii
Cifra de afaceri a creditelor în conturi: 51, 52 în corespondență cu conturile: 66, 67 (cu excepția sumelor acumulate în aceste conturi în corespondență cu contul 08)
impozitul pe profit
Cifra de afaceri pe credit pe contul 51 în corespondență cu contul 68
Cifra de afaceri a conturilor: 50, 51, 52 în corespondență cu conturile: 57, 68 (cu excepția decontărilor de impozit pe venit), 69, 71, 73, 76, 91
Fluxul de numerar din operațiunile curente
pagina 1000 = pagina 1100 - pagina 1200 (calculată automat)
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: