Controlul valutar fără pașaport de tranzacție

Controlul valutar în Federația Rusă

Controlul valutar (denumit în continuare CV) este una dintre componentele politicii monetare a statului, care are drept scop asigurarea implementării corespunzătoare a legislației valutare de către participanții la relațiile comerciale externe, în special de către rezidenții Rusiei.







  1. Organele de VC.
  2. Agenți VC.
  3. Persoanele care efectuează tranzacții de numerar, recunoscute în conformitate cu Legea nr. 173 ca tranzacții valutare (rezidenți și nerezidenți).

Atribuțiile și responsabilitățile băncilor

Instituțiile financiare (bănci) sunt unul dintre agenții VC (p. 3 al art. 22 din Legea № 173), și pentru că legiuitorul le dă autoritatea de a pune în aplicare măsurile necesare, care au ca scop identificarea tranzacțiilor ilegale și a altor acțiuni ilegale legate de astfel de tranzacții.

Una dintre aceste puteri - dreptul de a cere de la clienții lor (rezidenți și nerezidenți) prezentarea unor documente și informații referitoare la tranzacțiile valutare (sub-clauza 3, punctul 1, articolul 23 din Legea nr 173 ...).

Când nu aveți nevoie de un pașaport de tranzacție pentru o tranzacție valută

Pe baza textului clauzei 5.1 din Instrucțiunea nr. 138-I, este necesară pregătirea unui certificat de tranzacție pentru următoarele tranzacții:

  1. Furnizarea de produse de import sau export de pe teritoriul Rusiei. O excepție la acestea sunt titlurile documentare.
  2. La vânzarea sau prestarea de servicii pentru vânzarea de produse petroliere, alimente, aprovizionări de valoare materială și tehnică, precum și alte produse destinate întreținerii și funcționării vehiculelor în timpul deplasării, parcării. Lista nu include piesele de schimb și echipamentul pentru vehicul.
  3. Furnizarea de leasing sau leasing de orice proprietate. Sub obiect se înțelege proprietatea mobilă și bunurile imobile.
  4. Reprezentarea comisiei, comisiei, serviciului de agenție, care are ca obiect prestarea de servicii sau executarea lucrărilor, precum și transferul drepturilor exclusive, transferul de informații sau rezultatele muncii intelectuale.
  5. Contractele de credit, în conformitate cu care se referă la acordul privind darea sau să împrumute bani (credit), acordul privind returnarea banilor în temeiul acordului de împrumut, precum și orice alte operațiuni, obiectul care este asociat cu împrumut. În același timp, astfel de contracte nu includ tranzacțiile care sunt o formă de împrumut în temeiul Codului civil al Federației Ruse și tratate echivalente cu legea rusă.

Un alt aspect important: toate acordurile de mai sus necesită pregătirea unui pașaport de tranzacție numai dacă prețul lor este mai mare de 50.000 de dolari sau egal cu această sumă. Astfel, nu este necesar ca pașaportul de tranzacție să fie executat dacă:

  1. Tipul și obiectul contractului încheiat nu este cuprins în clauza 5.1 din Instrucțiunea nr. 138-I.
  2. Valoarea obligațiilor contractului încheiat este mai mică de 50 000 de dolari SUA.

Determinarea sumei obligației în scopul controlului valutar

Deci, dacă pragul de preț al tranzacției este mai mic decât suma de mai sus, pașaportul nu este întocmit și controlul valutar se efectuează în conformitate cu alte documente enumerate în Instrucțiunea nr. 138-I.

Pentru a determina amploarea și mărimea obligațiilor în cadrul unui anumit contract, se aplică prețul specificat în contractul relevant. Complexitatea contractelor internaționale a condus la următoarele reguli de calcul al prețurilor:

Documente pentru controlul valutar

Absența necesității eliberării unui pașaport de tranzacție nu scutește persoanele care efectuează tranzacții valutare de necesitatea de a prezenta alte documente băncii autorizate. Pe baza lor, agenții VC verifică legalitatea operațiunii.

Lista documentelor solicitate este specificată în cl. 23 din Legea nr. 173. Pe lângă pașaportul de tranzacții, această listă include:

  1. Documentele de identitate.
  2. Certificatele de înregistrare de stat ca un IP sau o organizație și pentru organizațiile nerezidente - alte documente care confirmă statutul acestora.
  3. Un certificat care confirmă înregistrarea la serviciul fiscal.
  4. Titluri de documente privind bunurile imobiliare.
  5. Documentele de autorizare a tranzacțiilor valutare emise de țara de înregistrare / reședință unui nerezident (cerută, dacă aceasta este prevăzută de legislația unui stat străin).
  6. Pentru rezidenții care au deschis un cont în străinătate - o notificare corespunzătoare a acestui serviciu fiscal la locul de înregistrare.
  7. Documentele de înregistrare.
  8. Confirmarea căsătoriei sau a rudeniei dovezilor.
  9. Documente care dovedesc reședința permanentă a unui cetățean rus în străinătate.
  10. Contractele, pe baza cărora se efectuează tranzacțiile valutare.
  11. Diverse documente bancare, inclusiv bănci străine.
  12. Declarația vamală, precum și alte documente care indică importul sau exportul de bunuri, valută etc.
  13. Acorduri de facturare, notificare de cesiune a unei creanțe monetare și alte documente care atestă operațiuni și decontări.






Cerințe pentru documente

Din punct de vedere legislativ, băncile au dreptul să solicite clienților care efectuează tranzacții valutare numai acele documente care se referă direct la astfel de tranzacții. În același timp, documentele solicitate sunt, de asemenea, supuse anumitor cerințe:

  • documentele trebuie să fie valabile în momentul depunerii acestora la o instituție de credit;
  • acestea trebuie traduse în limba rusă, traducerea trebuie să fie certificată (cerința se referă la documentele executate într-o limbă străină și se execută numai la cererea relevantă a băncii sau a altui organism de monitorizare);
  • documentele emise de organele de stat străine trebuie să fie legalizate (în absența unui tratat internațional);
  • Documentele prezentate băncii trebuie să fie sub forma unei copii notariale sau în original.

Agenții (băncile) pot solicita documentele de mai sus și le pot primi doar o singură dată. Aceasta înseamnă că nu este permisă abuzarea autorității sub forma unei cereri repetate pentru documente primite anterior. Excepțiile sunt cazuri în care acestea sunt pierdute din cauza forței majore.

Cu toate acestea, în cazul în care au existat schimbări în orice informație, serviciul rezident sau nerezident din cadrul băncii este obligat să confirme aceste modificări.

În caz de eșec al documentelor de mai sus, care au fost solicitate de către agentul sau de control valutar, precum și nerespectarea cerințelor lor monedă de tranzacții bancare nu poartă (alin. 4, p. 5, Art. 23 din № 173).

Referințe privind documentele justificative și tranzacțiile valutare

Unul dintre documentele care trebuie să fie transmise persoanei care efectuează tranzacții valutare sunt certificatele prevăzute în Instrucțiunea nr. 138-I.

Prima dintre aceste referințe se referă la tranzacțiile valutare. Acesta trebuie prezentat băncii atunci când moneda este creditată sau debitată din conturile de decontare ale clientului. În același timp, actul normativ stabilește perioada în care trebuie făcut acest lucru:

  • la creditarea monedei - 15 zile;
  • la eliminarea - simultan cu ordinul corespunzător de ștergere.

Funcțiile pentru completarea certificatului pot fi atribuite de către client băncii pe baza acordului încheiat între ele.

Certificatul de documente justificative este o altă formă de contabilitate necesară de la persoanele care efectuează tranzacții valutare. Acesta urmează să fie ocupat de rezidenți și nerezidenți, în conformitate cu anexa 5 la Instrucțiunea nr. 138-I.

Se eliberează un certificat de documente justificative fără pașaport de tranzacție. Cu alte cuvinte, dacă nu aveți nevoie de un pașaport de tranzacție, atunci această referință nu este necesară.

Din articolul Ajutor despre confirmarea documentelor pentru controlul valutar, puteți obține informații mai detaliate despre această formă de contabilitate pentru tranzacțiile valutare.

Documentele la efectuarea transferurilor valutare de către persoane fizice

Instrucțiunea nr. 138-I se adresează organizațiilor, antreprenorilor individuali, precum și persoanelor implicate în practica privată. În plus, organizațiile nerezidente sunt subordonate cerințelor sale. Non-rezidenții care sunt persoane fizice, acest act nu se aplică, precum și persoane fizice-rezidenți.

Operațiunile valutare efectuate de aceste persoane includ transferuri valutare din conturile lor în favoarea terților (persoane fizice) care sunt rezidenți ai Federației Ruse. Aceste părți terțe trebuie să fie soți sau alte persoane apropiate ale persoanei care efectuează transferul. Transferul poate fi efectuat atât în ​​bănci din teritoriul Federației Ruse, cât și dincolo de frontierele sale.

Documentele care confirmă relația înrudită, care trebuie prezentate băncii autorizate:

  1. Pașaport (civil, străin, diplomatic sau oficial).
  2. Certificate de naștere, căsătorie, adopție.
  3. Certificat de modificare a numelui.
  4. Bilet militar.
  5. Permis de ședere.
  6. Alte documente care confirmă rudenia, inclusiv deciziile organelor judiciare.

Rezumând ceea ce sa spus despre controlul valutar fără un pașaport de tranzacție. putem concluziona că lista documentelor care au dreptul de a solicita rezidenților și nerezidenților care efectuează tranzacții valutare, organisme și agenți ai controlului valutar este destul de specifică. Toate acestea trebuie să confirme legalitatea tranzacției, să respecte cerințele legislației valutare, precum și alte acte normative ale agențiilor guvernamentale ale Federației Ruse.

Persoanele care desfășoară activități economice externe ar trebui să cunoască această listă în avans pentru a le prezenta ulterior unei bănci autorizate sau altor organisme de control, evitând astfel răspunderea pentru încălcări.







Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: