Proprietatea companiei de asigurări este împărțită în două părți:
- mijloace proprii ale asigurătorului.
Deținerea propriu-zisă înseamnă că un asigurător poate dispune la discreția sa, iar capacitatea de a dispune de rezerve este strict reglementată.
În esență, capacitatea asigurătorului de a gestiona rezervele este următoarea:
- asigurătorul plătește din aceste fonduri o indemnizație sau o garanție de asigurare;
- la sfârșitul contractului de asigurare, o parte din rezervele corespunzătoare prezentului acord se transferă în fondurile proprii ale asigurătorului și, la această tranziție, se supune impozitului pe profit; mărimea acestei părți se calculează în funcție de o formulă specială și depinde de faptul că plata în temeiul prezentului acord a avut loc sau nu și din alte motive;
- fondurile care nu au fost cheltuite pentru plăți și care nu au fost transferate în fondurile proprii sunt investite în diferite obiecte investiționale în scopul realizării unui profit; și anume că această parte a rezervelor este "plasată".
Aceasta înseamnă că frica nu poate fi gestionată de rezerve.
Asigurătorul, după cum știți, cele două surse principale de venit - prima de asigurare și veniturile obținute din investirea resurselor financiare disponibile. În plus, asigurătorii îndeplinesc uneori funcțiile brokerilor de asigurări pentru alți asigurători și primesc o comisie pentru aceasta. Există și alte surse, dar ele nu sunt semnificative. Principalele două sunt prima și investiția.
Toate veniturile primite de asigurător în perioada relevantă sunt împărțite în cele două componente menționate anterior: o parte din venit este transferată în rezerve, iar partea rămasă a asigurătorului dispune la discreția sa. Rezervele sunt de mai multe tipuri, iar suma deducerilor față de rezerve nu este arbitrară și nu depinde de voința asigurătorului, ci este stabilită de supravegherea asigurărilor, în funcție de tipul rezervei. O parte din venitul care se deduce din rezerve este exclusă din profiturile impozabile ale temerilor croitorului și nu poate dispune rezervei la discreția sa, ci numai în conformitate cu regulile pe care le stabilește și supravegherea asigurărilor [65].
În toate țările în care se dezvoltă asigurări, statul reglementează alocarea rezervelor de asigurare. În acest caz, două obiective sunt urmărite.
Primul este de a limita investițiile în sfera economiei naționale. Prin urmare, la începutul secolului, în majoritatea statelor exista o cerință de a plasa o anumită parte din fondurile de re-emisiuni de asigurări în fonduri și titluri de stat.
Al doilea este conformarea cu plasarea rezervelor de rezerve de patru principii de bază:
Rentabilitatea și recuperarea sunt principii simple. Este clar că banii ar trebui să fie profitabili și este de înțeles de ce orice transfer de bani din rezerve ar trebui să ofere posibilitatea revenirii acestora.
Lichiditatea înseamnă capacitatea de a transforma rapid obiectele investiționale în care sunt investiți bani, în banii înșiși. Diversificarea înseamnă principiul că "nu trebuie să îți puneți toate ouăle într-un singur coș", dar trebuie să încercați să plasați rezerve în diferite obiecte. În același timp, aleatorie pe piață afectează mai puțin poziția financiară globală a asigurătorului.
În conformitate cu Normele aprobate de Ministerul Finanțelor, este permisă alocarea rezervelor următoarelor obiecte investiționale:
- în valori mobiliare, inclusiv titluri de stat, în bilete la ordin ale băncilor, acțiuni, obligațiuni etc .;
- depozitele bancare de depozit;
- în unele valute - valută străină, metale prețioase;
- în domeniul imobiliar în vederea închirierii acestuia și a câștigului de venit sau în scopul vânzării ulterioare cu venituri;
- în capitalurile autorizate ale altor organizații (ar trebui avut în vedere că această plasare ar trebui să fie potențial profitabilă, adică pentru fiecare astfel de investiție trebuie să existe un plan de afaceri, din care să se vadă că această investiție va aduce venituri);
- o parte din rezerve ar trebui să rămână în contul curent pentru a asigura plățile curente.
Tipuri de rezerve de asigurare:
O primă de asigurare reprezintă o plată pentru prestarea unui serviciu de asigurare plătit în avans, deoarece este plătită la începutul contractului de asigurare și serviciul este furnizat pe întreaga durată a contractului. Prin urmare, termenul "primă neîncasată" apare - prima este primită, dar serviciul pentru care este plătit nu este încă furnizat. Dar acesta este doar un termen pentru rezerva de asigurare corespunzătoare.
Mai târziu, când premiul devine câștigat, și sunt furnizate servicii de asigurare, asigurarea de fonduri pentru prime neîncasate (CHP), tranziția de la cut șanțuri în veniturile asiguratorului, venitul impozabil, si stand-vyatsya propriile sale mijloace. În cazul anumitor tipuri de contracte, prima neconsumată se transferă treptat pe durata contractului de asigurare, iar pentru unii, imediat după expirarea termenului.
2) Provizioane pentru decontarea pierderilor
După ce asigurătorul a luat cunoștință de evenimentul asigurat (și frica-Vatel, după cum știm, trebuie imediat să-l că MSG-Schit), asigurătorul creează o rezervă declarată, dar nu și decontate pierderi (RBNS) și începe procesul de reglementare, ca urmare a co-torogo fie plata este efectuată, fie plata este refuzată, iar fondurile de rezervă corespunzătoare sunt fie retrase pentru plata, fie returnate venitului asigurătorului. RZNU există numai de la data declarării asiguratului până la soluționarea definitivă a emisiunii de plată. Valoarea acestei rezerve este egală cu suma plății potențiale plus 3% din această sumă pentru costurile procesului de decontare.
3) Rezerva de măsuri preventive (RPM)
Scopul acestei rezerve este clar din numele său. Știm că deducerile din această rezervă sunt furnizate în mod specific în structura ratei tarifare. Această taxă suplimentară la rata netă are un caracter țintă și, prin urmare, cheltuielile cu fondurile din această rezervă sunt strict controlate de autoritatea de supraveghere a asigurărilor. Există o dispoziție specială care reglementează direcțiile de utilizare a fondurilor RPM. Lista măsurilor preventive pentru care sunt alocate aceste fonduri este în concordanță cu asigurarea. De fapt, acțiunile însăși ar trebui să se desfășoare împreună cu asiguratul, iar asigurătorul le finanțează doar din mijloacele RPM create. Astfel, o parte din prima de asigurare plătită de asigurat îi este returnată sub forma unor activități de finanțare pentru prevenirea evenimentelor de asigurare.
În plus, societatea de asigurări creează rezerve pentru toate tipurile de asigurări, cu care se ocupă, de exemplu:
Rezerva pentru asigurarea de viață de salvare se calculează pe baza primei nete și a ratei anuale a profitului utilizată la calcularea ratei tarifare. Metoda de calcul este simplă. Pentru că, în Otley, Chiyo de rezerve pentru tipuri riscante, rezerve de asigurare de viață este acumulată, pentru calculul acestuia este valoarea rezervei la începutul unei perioade de RH, se adaugă creșterea valorii în rezervă pentru această perioadă AR, se deduce valoarea plăților pentru aceeași perioadă Vn se obține suma rezervei pentru sfârșitul perioadei RK:
Mijloacele proprii ale asigurătorului și stabilitatea sa financiară
Stabilitatea financiară a asigurătorului este determinată, în primul rând, de rezerva sa de solvabilitate, și anume dimensiunea fondurilor proprii și, în al doilea rând, gradul de protecție împotriva accidentelor catastrofale, adică calitatea portofoliului de asigurări.
Falimentul asigurătorilor din Rusia și din țările CEE este un fenomen rar. Organele de supraveghere a asigurărilor fac totul pentru ao evita. Asiguratorii, la rândul lor, caută să mențină reputația profesiei lor în societate și de multe ori "scoate" un tovarăș care are probleme.
Pentru a crea o rezervă pentru solvabilitate (fonduri proprii), există doar două surse:
- profitul obținut de asigurător din activitățile sale.
Conform soldului asigurătorului, în special, în ceea ce privește profitul total de carte înainte de impozitare, profitul în detrimentul primei de asigurare, și randamentul investițiilor, puteți vedea modul în care asigurătorul și prin ceea ce înseamnă că are profitul său principal - în detrimentul asiguraților, din cauza managementului competente disponibile are resurse financiare sau în general din activități externe.
Portofoliul de asigurare.Investițiile, puteți vedea cum funcționează asigurătorul și datorită a ceea ce are contul principal al primei de asigurare și
Asigurarea unui singur tip de dobândă din aceleași pericole mărește probabilitatea pierderilor catastrofale, iar asigurarea diferitelor interese și a diverselor pericole îl diminuează. Totalitatea tipurilor de asigurare pe care societatea de asigurare o desfășoară și numărul de contracte încheiate pentru fiecare tip constituie portofoliul de asigurări al asigurătorului. Cele mai diferite tipuri de interese sunt asigurate, cu cât este mai mare portofoliul, cu atât este mai de încredere munca companiei, cu atât mai puține sunt pierderile catastrofale. Cu toate acestea, pentru a menține un nivel profesional ridicat în toate domeniile de asigurare, sunt necesare costuri foarte ridicate de instruire. Și reducerea costurilor și reducerea personalului necesită universalizarea lucrătorilor, ceea ce implică o reducere a competențelor lor în fiecare domeniu specific. Arta echilibrării între acești doi factori este una dintre părțile componente ale marketingului asigurărilor [66].
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: