Ar trebui, de asemenea, să rețineți că acest calcul este necesar să se ia toate OKTMO existente în cadrul companiei, - excepții va fi numai pe UTII IP și PSN - ei trebuie să raporteze la locul de afaceri.
Raportul in sine este împărțit în două secțiuni, valoarea totală a veniturilor acumulate recunoscute în primul rând, impozitele cu reținere la sursă și numărul de persoane pe parcursul perioadei anterioare, al doilea este destinat să detalieze datele la care a fost reținut și impozitul plătit aceste câștigurile acumulate, plătite și când.
Completarea secțiunii 1 a formularului 6-NDFL cu un total cumulat
Astfel, în prima secțiune este necesar să se împartă toate veniturile la cotele de impozitare (13, 35%, etc.). Apoi, trebuie să specificați venitul individual pentru fiecare cota de impozitare separat.
În linia 020, listați toate veniturile impozabile primite de contribuabil de la organizația dvs. Lista veniturilor posibile este specificată în art. 208 din Codul fiscal. Selectați separat dividendele din linia 025.
În linia 030 este necesar să se indice suma totală a deducerilor fiscale pentru toți angajații pentru perioada de raportare.
Linia 040 - pentru a indica suma taxei calculate, de asemenea, ca un total cumulativ (pp. 020 - pagina 030) × procent din impozitul pe venitul personal). În mod separat, se va calcula impozitul pe dividende (la pagina 045).
În linia 050, sunt afișate plățile în avans pentru străinii "brevet", dacă există.
După ce datele privind toate ratele dobânzilor au fost specificate, rămâne să se dea numărul de destinatari ai veniturilor și să se completeze cifrele finale (linii 070-090) - și cumulativ.
După aceasta, puteți continua să completați a doua secțiune.
Completarea secțiunii 2 din raportul 6-NDFL
Completarea raportului 6-NDFL secțiunea 2 necesită cunoașterea numeroaselor nuanțe privind impozitarea impozitului pe venitul persoanelor fizice. Procedura de completare nu dă un răspuns la întrebările pe care contabilii le întreabă în procesul de întocmire a raportului. Să încercăm să ne dăm seama cum să umplem corect această secțiune.
În secțiunea 26-NDFL este necesar să se reflecte operațiunile de retinere și de transfer al impozitelor care au fost făcute în ultimele 3 luni ale perioadei de raportare. Pentru a forma această secțiune, aveți nevoie de toate veniturile acumulate și plătite persoanelor, împărțite la date și pentru fiecare dată pentru a completa câteva rânduri.
Pe linia 100 veți specifica ziua primirii venitului. Aici trebuie să ne concentrăm pe Art. 223 din Codul Fiscal, conform recomandărilor autorităților fiscale. De exemplu, ziua primirii salariilor pentru calcularea impozitului pe venitul personal va fi ultima zi a lunii pentru care acest tip de venit este acumulat.
Pentru detalii despre completarea acestui articol al raportului, consultați materialul "Cum se completează linia 100 din formularul 6-NDFL".
IMPORTANT! Nu confunda această dată cu ziua plății numerarului de la casierie.
În linia 130 (alături de dvs.) veți indica suma veniturilor disponibile pentru această dată (fără a deduce taxa!).
Dar, calculat în conformitate cu regulile taxei, agentul de impozitare este obligat să rețină fonduri de la contribuabil (de exemplu, persoane fizice, în acest caz) în ziua emiterii de bani pentru ea (art. 226 din Codul fiscal). Astfel, în linia 110 "Data de reținere fiscală", indicați data primirii fondurilor de către o persoană fizică și un număr, în câmpul 140 - valoarea impozitului reținut.
În consecință, în câmpul 120 trebuie să existe o zi după emiterea banilor. Dacă ați încălcat acest termen, atunci fiți gata să percepeți penalități și amenzi după trimiterea unui raport la inspecție.
De asemenea, în materialul "Modificări și clarificări recente în 6-NDFL" puteți vedea scrisorile oficiale ale Serviciului Federal Federal pentru a completa raportul.
Completarea corectă a secțiunii 6-NDFL 2 permite contribuabilului să fie din nou convins de corectitudinea și oportunitatea calculării și plății impozitului. Atunci când redactați o secțiune, trebuie să vă concentrați asupra cerințelor legii. Acest lucru va contribui la evitarea eventualei acumulări a amenzilor și a penalităților.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: