Un cont bancar este un cont deschis de o bancă și utilizat pentru a acumula în soldul fondurilor (transferat la distanță) într-un anumit scop pentru persoane fizice sau juridice.
Printre cele mai frecvent utilizate conturi bancare sunt: moneda, curenta, decontare, economii, corespondent si multe altele.
Fiecare dintre ele primește numărul său - un cod numeric care reflectă caracteristicile contului, scopul, moneda, unitatea teritorială în care a fost deschisă, precum și numărul feței.
Ce operațiuni sunt luate în considerare?
Numărul de cont 30301 în bancă este numit pasiv. Ce înseamnă asta?
În termeni simpli, facturile de împrumut în discuție reflectă toate sumele care sunt deduse din soldul conturilor entității bancare sau de filiala sa, care sunt trimise către o altă organizație sau afiliații săi, cu condiția ca data formării documentului de decontare a coincis cu data de plată prin transfer (DPP). Toate sumele scrise din contul cu numărul 30220 sunt, de asemenea, incluse aici, cu condiția ca data DPP în acest moment să fi venit deja.
În debitul contului se reflectă sumele aferente operațiunilor active în sfera activităților financiare sau economice ale sucursalei, dacă data efectuării plății a fost efectuată.
Astfel, acest cont reflectă de obicei astfel de tranzacții și tranzacții:
- datoriile intra-bancare ale sediului principal al băncii sau sucursalei sale situate pe teritoriul Federației Ruse, care a deschis și continuă să deservească contul bancar al clientului care a trimis transferul;
- în fața filialei băncii, care gestionează nu numai contul bancar al persoanei destinatare, ci și contul corespondent al oricărei organizații terțe. De asemenea, aici sunt păstrate înregistrările tranzacțiilor nefinalizate cu privire la transferurile primite de sistemele de plată, inclusiv conturile corespondente;
- dacă remitențele sunt efectuate între conturi deschise în diferite birouri ale organizației de credit, obligațiile interne ale băncii față de sediul central care ține contul bancar al persoanei care primește fondurile.
Caracteristicile contului
În plus față de situațiile descrise mai sus, în tranzacțiile de cont sunt înregistrate, în care părțile la o tranzacție sunt: pe de o parte, clientul (sau contraparte), iar pe de altă parte, destinatarul este o organizație bancară.
Având în vedere toate cele de mai sus, în evidențele contabile în reflectarea unor situații similare utilizate №30301 cont de bilanț intitulat „Obligații intra privind transferurile bănești între clienți sau №30302« cerințe intra. "
După cum se spune în actele de reglementare ale Băncii Rusiei, nu există cerințe obligatorii de a transfera soldurile din contul bilanțului nr. 30301. În ultimă instanță, fiecare organizație de credit are dreptul să decidă independent dacă este necesar să se transfere soldurile din acest cont de sold la contul nr. 30305.
Acesta este tot ce trebuie să știți despre bilanțurile și caracteristicile acestora. Informații mai detaliate privind lista operațiunilor conțin în sine partea 2 a Regulamentului nr. 385-P.
Trimiteți-le prietenilor: