Transfer bancar internațional - contul operațiunilor băncilor pe piața valutară internă pe un exemplu оао

Cea mai comună tranzacție valută este un transfer bancar internațional. În efectuarea acestei operațiuni în valută străină în funcție de comanda clientului (Anexa 12) sunt debitate din contul clientului 3011, 3012, 3013, 3014, 3015, și folosind sistemul de transferuri internaționale SWIFT, prin intermediul mesajelor de sistem standard sunt debitate dintr-un cont corespondent bancar al expeditorului pe contul corespondent al băncii de primire. În contabilitate, acest lucru se reflectă prin următoarele postări:







Compania K a înaintat băncii un ordin de plată pentru retragerea a 10.000 de dolari SUA în favoarea furnizorului său în China.

În ziua în care ordinul de plată al clientului este primit, în banca expeditoare sunt postate următoarele:







Până la numărul 1814 pentru suma de 10 000 de dolari americani

După primirea extrasului de cont în banca corespondentă, se face următoarea înregistrare:

C-t 1502 pentru suma de 10.000 de dolari SUA

Recent, o astfel de formă de așezări internaționale ca și acreditiv a fost folosită pe scară largă. Utilizarea acestui instrument vă permite să efectuați o înțelegere cu furnizorii fără a efectua plăți în avans și garanții pentru părțile la tranzacție îndeplinirea corectă a termenilor contractului.

Compania K a înaintat băncii o cerere de deschidere a unui acreditiv în valoare de 10.000 de dolari în favoarea furnizorului său din China.

În ziua primirii cererii de deschidere a unui acreditiv către banca emitentă, se efectuează următoarele:

Până la numărul 3162 pentru suma de 10.000 de dolari SUA

După primirea documentelor stipulate în acreditivul de la banca corespondentă, se efectuează următoarele tranzacții:

Până la numărul 1814 pentru suma de 10 000 de dolari americani

C-t 1502 pentru suma de 10.000 de dolari SUA







Trimiteți-le prietenilor: