Know-how, prelegere, contabilitate a mijloacelor fixe

9.3. Acceptarea obiectului OS la contabilitate

Să continuăm exemplul nostru. Să luăm în considerare următoarea sarcină, referitoare la imprimanta laser, "stocată" în contul 08.04.

Pentru a ține seama de mijloacele primare. vom folosi documentul Acceptare la contabilitatea OS (OS> Acceptare la contabilitatea OS). Când creați un document, puteți alege unul dintre cele trei tipuri de document, care diferă în modurile în care sistemul de operare este adoptat pentru contabilitate:

• Echipamente. Acest tip de document este utilizat la contabilizarea echipamentelor, valoarea inițială a acestora fiind constituită în contul 08.04. Acum vom folosi acest document.
• Obiecte de construcție. Acest document poate fi folosit pentru a accepta obiecte stocate în contul 08.03
• Pe baza rezultatelor inventarului. Dacă obiectul OS este detectat ca rezultat al inventarului, acesta ar trebui să fie inclus în sistemul de operare, acest lucru se poate face cu ajutorul acestui document.

Creați un document Acceptarea contabilității OS cu tipul de echipament. În Fig. 9.29 îi puteți vedea forma.

Să luăm în considerare caracteristicile de completare a fișei cu active fixe.

În câmpul Echipament, specificați echipamentul (utilizând lista de nomenclatură), pe care dorim să îl luăm în considerare ca mijloc principal. În cazul nostru, aceasta este o imprimantă laser color laser Epson.

În câmpul Depozit, specificați depozitul pe care se contorizează echipamentul.

Contul (BU) și factura (OU) sunt lăsate neschimbate, deoarece informațiile privind costul inițial al echipamentului sunt stocate exact în contul 08.04.

Partea tabelară a activelor fixe conține informații despre obiectele OS pe care le vom lua în considerare. Vom introduce aici date despre un obiect OS - o imprimantă laser.

Atunci când introduceți informații în acest câmp, va trebui să creați un element din directorul cu active fixe (am întâlnit-o mai devreme, completând informații despre balanțele inițiale pe sistemul de operare), fig. 9,30).

Fig. 9.30. Forma elementului din directorul Imobilizări corporale

Completarea datelor privind sistemul de operare, în exemplul nostru, putem restrânge elementele de bază fila de umplere (nu l-am umple în detaliu, ca exemplul nostru - de formare, dar pentru o contabilitate reală este cel mai bine să completați datele cât mai detaliat posibil) - cele mai importante detalii despre contul obiect este setat la completarea și executarea documentului Acceptarea contabilității OS și se reflectă printre datele elementului din director.

În Fig. 9.31 puteți vedea documentul Acceptare la contabilitatea sistemului de operare cu fila Activități fixe.

click pentru a mari imaginea
Fig. 9.31. Adoptarea documentului în sistemul de contabilitate, fila Activități fixe

Acordați atenție domeniului inv. Numărul. În mod prestabilit, acesta este setat egal cu elementul de cod din directorul Active fixe. Dacă este necesar, puteți schimba manual la alt număr. Acest lucru poate fi necesar dacă organizația dvs. are o procedură specială pentru atribuirea numerelor de inventar obiectelor OS.

Acum, luați în considerare completarea filei Generale. În Fig. Figura 9.32 arată fila deja finalizată.

click pentru a mari imaginea
Fig. 9.32. Acceptarea documentelor pentru contabilitate, fila Informații generale

Directorul Evenimente cu active fixe conține numele evenimentelor cu active fixe. Când este introdusă marca de marcare. Pentru punerea în funcțiune simultan cu acceptarea la contabilitate, aceasta conține singurul eveniment - Acceptarea la contabilitate cu punerea în funcțiune.

Acum vom oferi detalii despre reflectarea obiectului în evidențele contabile și fiscale. În Fig. 9.33 puteți vedea fila Contabilitate finalizată.

click pentru a mari imaginea
Fig. 9.33. Adoptarea documentelor în sistemul de contabilitate, fila Contabilitate

Luați în considerare completarea detaliilor grupului de informații generale.

În câmpul Ordine de contabilitate, puteți selecta una dintre următoarele opțiuni:

• Amortizarea este calculată;
• Angajarea deprecierii;
• Abatere la efectuarea contabilității;
• Reflecția în compoziția plantei;
• Costul nu este plătit;

Când selectați un anumit parametru, compoziția detaliilor din tabă se modifică pentru a ajusta caracteristicile de acceptare contabile specifice procedurii contabile selectate. În conformitate cu condiția atribuției noastre, am ales aici parametrul de taxare a amortizării.

În Metoda de primire vom scrie valoarea Achiziție pentru o taxă;

În domeniul MOL (persoană responsabilă din punct de vedere material) alegem Yuryev Vladimir Aleksandrovich. Alegerea se face din directorul Persoane fizice.

În contul contului Contabilitate implicit este indicat contul 01.01 "Active fixe în organizație". acest cont ne va potrivi.

Luați în considerare completarea detaliilor grupului Parametrii deprecierii.

Contul de amortizare. 02.01 "Amortizarea mijloacelor fixe înregistrate în contul 01".

Marcaj Trebuie calculată o depreciere pentru a deprecia deprecierea pe OS;

Metoda de calculare a deprecierii poate fi selectată din următoarele metode:

• Mod liniar;
• Metoda de reducere a reziduurilor;
• Cu suma anilor de viață utilă;
• Proporțional cu volumul de produse (lucrări);
• Pe rate unice de depreciere;
• În cazul ratelor unice de amortizare (la 1000 km de rulare);

Noi, în funcție de condiție, alegeți metoda Liniară.

În câmpul de viață utilă (în luni), vom introduce 60 (5 * 12 = 60). care corespunde la 5 ani de utilizare utilă;

Programul de amortizare pentru anul nu este completat. Este posibil să fie necesar pentru obiecte OS care au o ordine sezonieră sau altă ordine de utilizare neuniformă. Acest câmp este completat în programul de depreciere anual al sistemului de operare. Elementul director (Figura 9.34) conține date privind coeficienții de distribuție ai deprecierii pe lună.

Fig. 9.34. Programul anual de amortizare

După ce ați completat fila Contabilitate, continuăm să completați fila Contabilitate fiscală (Figura 9.35).

click pentru a mari imaginea
Fig. 9.35. Adoptarea documentelor în sistemul de contabilitate, fila Contabilitate fiscală OS

Completarea acestei file este similară cu umplerea filei Contabilitate. Cu toate acestea, aici sunt câteva subtilități. La urma urmei, această filă este necesară doar pentru a înregistra cheltuielile organizației în scopuri fiscale. deci aici, de exemplu, nu există informații despre o persoană responsabilă din punct de vedere financiar.

În grupul de informații generale, ni se oferă să completați câmpul Contul contului (în cazul nostru - 01.01) și Procedura de includere a costurilor în cheltuieli. Acest câmp poate conține una din cele trei valori ale căror alegere afectează compoziția parametrilor fila Contabilitate fiscală:

• Amortizarea este calculată;
• Includerea în costuri a contabilității;
• Costul nu este inclus în costuri;

Selectăm opțiunea Depreciere.

În grupul Parametri de amortizare a angajamentelor, vom completa următoarele cerințe:

Contul de amortizare. 02.01

Flag Deprecierea acumulării - set

Câmp Special factor. 1,00

Steagul pentru a include o primă de amortizare în compoziția cheltuielilor nu este stabilit. În conformitate cu Codul fiscal, organizația poate atribui o parte din costul OS, pus în funcțiune, la cheltuielile perioadei de raportare.

După finalizarea acestui document, puteți imprima formularul OS-1, după ce ați semnat documentul pe care îl puteți ține documentul. Luați în considerare postările generate de document (Figura 9.36).

click pentru a mari imaginea
Fig. 9.36. Rezultatul documentului Adoptarea la contabilitate a OS

În contabilitate, sa format o postare de tip D01.01 K08.04 pentru 41000 de ruble. - adică valoarea inițială a obiectului OS care a fost acumulat în contul 08.04.

În contul fiscal, intrarea D01.01 К08.04 pentru suma de 41000 rbl.

Documentul a generat mișcări în următoarele registre: