Instituțiile de credit și sucursalele acestora, pe baza contractelor încheiate face schimbarea numerar prea mult și au nevoie pentru a obține bani pentru a sprijini băncile care operează în unitățile de decontare în numerar ale Băncii Rusiei, care a deschis conturile lor de corespondent (sub-conturi).
după primirea unui extras din contul corespondent (subcontul corespondent), care confirmă transferul fondurilor colectate în contul instituției de credit:
Дт 30102 "Conturi corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei"
În cazul în care este necesară consolidarea departamentului de numerar al unei instituții de credit cu fonduri în numerar, organizația de credit face o depunere a sumei necesare din contul său corespondent (subcontul corespondent) în subdiviziunea numerar și de decontare a băncii din Rusia:
Дт 47423 "Condiții personale separate pentru cerințele pentru alte operațiuni" "Cerințe față de divizia de numerar și decontare a băncii din Rusia pentru fondurile depuse pentru retragerea numerarului"
Кт 30102 "Conturi corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei";
după livrarea numerarului în numerar către casierul instituției de credit:
Кт 47423 "Cerințe pentru alte tranzacții" cont personal individual "Cerințe față de divizia de numerar și decontare a băncii din Rusia pentru fondurile depuse pentru retragerea numerarului".
Pentru a consolida ramuri de numerar care nu au subconturile corespondent în diviziunea numerar și decontare a Băncii Rusiei, și la distanță de birouri mai multe instituții de credit pot deschide conturi în unitățile de decontare în numerar ale Băncii Rusiei pe teritoriul care sunt sucursale și birouri suplimentare.
Un card cu eșantioane de semnături ale funcționarilor unei sucursale sau ai unui birou suplimentar se depune la departamentul de decontare și de numerar al băncii din Rusia, care a primit dreptul de a semna documente de decontare și monetare în numele instituției de credit și o amprentă a sigiliului.
Pentru a ține cont de fondurile transferate la subdiviziunea de numerar și de decontare a băncii din Rusia, o organizație de cont de credit deschide un cont 30210 "Conturi ale instituțiilor de credit pentru serviciul de numerar al sucursalelor".
Transferul de fonduri pentru întărirea casetei de lucru a biroului suplimentar prin contul corespondent al instituției de credit:
Dt 30210 "Conturi ale organizațiilor de creditare pentru serviciile de numerar ale sucursalelor" contul personal separat deschis pentru fiecare birou suplimentar
Кт 30102 "Conturi corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei",
Șeful biroului adițional asigură primirea de numerar în departamentul de numerar și decontare al Băncii Rusiei cel târziu în următoarea zi lucrătoare după creditarea fondurilor trimise de organizația de credit pentru serviciul de numerar al biroului suplimentar, după care se efectuează următoarele înregistrări:
Кт 30210 "Conturile organizațiilor de credit pentru serviciile de numerar ale sucursalelor" cont deschis personal deschis pentru fiecare birou suplimentar.
Surplusul de numerar în birourile suplimentare ale instituțiilor de credit, în conformitate cu procedura prevăzută în contractul cu divizia de numerar și decontare a Băncii Rusiei poate colecta această divizie de gestionare a numerar Bank of Rusia:
după primirea de fonduri în contul corespondent al unei instituții de credit (90% din divizia de numerar și decontare transferate Băncii Rusiei în ziua primirii numerarului de la biroul suplimentar al unei instituții de credit, 10% - după conversie, dar nu mai târziu de a doua zi bancara dupa ce a primit de numerar în decontare în numerar diviziune):
Дт 30102 "Conturi corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei"
Transferul de fonduri pentru a sprijini numerar ramura de funcționare a instituției de credit poate fi făcută de către instituția de credit cu contul său corespondent cu avansate de scriere-off înseamnă ramura conturilor de decontare inter-ramură a sucursalei sau în detrimentul fondurilor proprii din contul corespondent și apoi (după numerar sucursală) a scrie-off de fonduri din contul inter-ramură calcule.
În cazul în care instituția de credit transferă fonduri pentru întărirea casei de desfacere după ce fondurile sunt debitate din conturile interprofesionale ale sucursalei, contul 30210 este deschis în bilanțul sucursalei:
Дт 30210 "Conturile organizațiilor de creditare pentru serviciile de numerar ale sucursalelor"
Кт 30301 "Localități cu sucursale situate în Federația Rusă";
după ce a primit bani în biroul casierului:
Кт 30210 "Conturi ale organizațiilor de creditare pentru servicii de numerar ale sucursalelor".
În cazul în care o instituție de credit transferă fonduri pentru a întări caseta de sucursală din contul său corespondent fără a debita în avans fondurile din conturile interprofesionale ale sucursalei, contul 30210 se deschide în bilanțul instituției de credit:
Дт 30210 "Conturile organizațiilor de creditare pentru serviciile de numerar ale sucursalelor" contul personal separat al sucursalei
Кт 30102 "Conturi corespondente ale instituțiilor de credit la Banca Rusiei"
și după primirea fondurilor de numerar de către o sucursală în unitatea de gestionare a numerarului a băncii din Rusia:
Дт 30302 "Localitățile cu sucursale situate în Federația Rusă" pe un cont personal separat al sucursalei
Кт 30210 "Conturile organizațiilor de creditare pentru serviciile de numerar ale sucursalelor" cont personal individual al sucursalei.
Vezi de asemenea
Ordinea de organizare a contului de depozit
Evidența depozitului este menținută de persoane responsabile din punct de vedere material la locul de depozitare a obiectelor de valoare. Organizarea întreținerii serviciului de evidență a depozitelor care se ocupă de depozitele. În legătură cu faptul că în multe creme.
Procedura de constituire și contabilitate a fondurilor cu destinație specială
În conformitate cu art. 35 din Legea federală nr. 208-FZ, o instituție de credit poate prevedea constituirea unui fond special pentru corporatizarea angajaților societății din profit. Îți cheltui banii.
Trimiteți-le prietenilor: