legumele nu sunt hoc est verba earum tenere, sed vim ac potestatem.
(cunoașterea legilor nu trebuie să-și amintească cuvintele, ci să le înțeleagă sensul.)
Avocați corporatiști CONCEPTE
și Centrul Internațional de Instruire și Consultanță și Juridic pentru Monitorizarea Financiară (IACPCM):
servicii juridice în domeniul dreptului societăților comerciale, organizarea controlului intern asupra monitorizării financiare, reguli de control intern, instruire și formare specifică în domeniul CSB / CFT în Rusia
tel. +7 (903) 686 3187; +7 (964) 705-83-10
SMYSLOV AG Smyslov PA:
CUM SĂ REDUCE RISCUL DE APLICARE A FACILITĂȚILOR LA CODUL ADMINISTRATIV ACTUALIZAT
câteva sfaturi practice pentru emitenți
Noi credem că, în ciuda potențialului general pozitiv, care a actualizat Codul administrativ al Federației Ruse privind înăsprirea răspunderii pentru încălcarea legilor și reglementărilor emitenților în domeniul pieței valorilor mobiliare, există motive să se teamă că în primul rând romane ale Codului administrativ va fi în măsură să profite de raiderilor și greenmailers.
Responsabilitatea emitenților crește, dar chiar bona fide participanților la piața valorilor mobiliare, care în activitatea lor nu permit încălcări grave ale legilor Codului Federației Ruse cu privire la contravențiile administrative lasă fără apărare înainte de acțiuni insolent și provocatoare ale agresorilor și șantajiști. În aceste condiții, FFMS Rusiei și a ramurilor sale regionale, potențialul pedepsind este actualizat Codul Contravențional al Federației Ruse a crescut și mai mult, este proiectat cu o atenție deosebită pentru a trata de control minoritar „ofensat“, sub masca de care sunt atât de mândru de a ascunde aceste figuri odioase.
În acest articol, nu vrem să vă spunem despre modificările introduse în Codul administrativ al Federației Ruse. Informații cu privire la acest lucru cititorul va găsi în alte publicații ale acestui număr al revistei. Scopul nostru - pentru a da câteva sfaturi practice care va permite emitenților să evite consecințele negative pentru activitățile lor, cauzate de motive obiective, cum ar fi vulnerabilitatea lor sporită din partea forțelor terțe, ostile, șantajiștii și Raiders, și motive subiective legate de eșecul persistent de a organiza locul de muncă la nivelul prevăzut de lege.
Acest fapt sporește dramatic responsabilitatea morală a acționarilor care dețin controlul, directori de emitenti listati membrilor organelor de conducere, precum și membrilor Comisiei de numarare, Comisia de Audit (Auditor), comisiile de lichidare. Nu este un secret faptul că în țara noastră sistemul de grupare a tuturor acestor organisme în conformitate cu principiul loialității față de management a devenit cel mai răspândit. În același timp, adesea membrii organelor societății nu primesc niciun fel de recompense pentru munca lor. Și acum activitățile pe care le implică în organizație devin riscante, deoarece, în calitate de funcționari, poartă o responsabilitate financiară serioasă. Dacă în noile condiții comite infracțiuni, pot fi pedepsiți de ruble, în timp ce înainte de astfel de consecințe nu au apărut. Și prescrierea de a aduce la răspundere administrativă pentru societățile pe acțiuni și ofițerii lor a crescut de la două luni la un an (paragraful 1 al articolului 4.5 din Codul administrativ).
O noutate a Codului administrativ este un punct 9 al articolului 2.10, potrivit căruia, în cazul unei infracțiuni administrative de către organul executiv unic al persoanei juridice care are statut de persoană juridică, o sancțiune administrativă este atribuit-l în limitele sancțiunii prevăzute pentru persoanele juridice. Acest lucru este valabil mai ales pentru societățile de administrare (organizații) ale societății pe acțiuni, care devin tot mai răspândite. Cu toate acestea, dintr-o răspundere nu se cruțat șeful companiei de gestionare, și nu numai pentru infracțiunile comise de aceștia, sub conducerea societății de administrare, dar, de asemenea, pentru infracțiunile comise de aceștia ca o companie gestionată oficial pe acțiuni, în temeiul notei la articolul 2.4 din Codul administrativ.
societăților pe acțiuni și funcționarii lor recomandat, fără întârziere, să efectueze un complex de măsuri menite să prevină posibile inspecții de către agențiile de reglementare de stat, cum ar fi inspecția în cazul pregătire nejustificate, cu un grad ridicat de probabilitate poate conduce la impunerea de sancțiuni.
În conformitate cu paragraful 1 al articolului 15.19 din eșec administrativ Codul sau de încălcare a emitentului ordine și termenul limită de depunere a informațiilor în conformitate cu legile federale și în conformitate cu acestea alte acte normative, precum și furnizarea de informații nu este în totalitate, și (sau) informații false, și (sau) informații înșelătoare pasibilă de o amendă administrativă asupra funcționarilor în valoare de douăzeci de mii la treizeci de mii de ruble sau descalificare de până la un an; pe persoane juridice - de la cinci sute de mii la șapte sute de mii de ruble. Asta e consecințele grave pe care emitentul supravegherii îl poate avea în furnizarea de informații acționarului.
Spre deosebire de controalele de rutină atunci când există încă timpul de pregătire emitent (pentru care este necesar să se adreseze urgent avocaților corporative, care poate elimina o metodă de urgență pentru a testa multe dintre deficiențele din activitatea), inspecția neplanificate este întotdeauna emitent brusc. Cu toate că organismul de control relevant înainte de orice inspecție va emite un ordin în acest sens, care definește obiectul său, durata componenței echipelor de inspecție și care arată capul ei, dar faptul că emitentul va face obiectul unui audit neprogramate, directorul său învață numai de către auditorii înșiși. Clauza 19.1 din Regulamentul administrativ prevede că o inspecție neprogramată la fața locului se efectuează fără o notificare prealabilă și auditatului fără preaviz. În plus, în acest caz, inspectorii nu sunt limitați în termeni pentru care au dreptul să solicite documente de la emitent.
Trebuie remarcat faptul că este foarte dificil să se susțină un astfel de test, ca un cec, emitentului fără consecințe. În practica noastră avem controale, cum ar fi un birou și un planificat, să îndeplinească și să asiste Emitent cu onoare din situația alarmantă pentru el, astfel încât să putem da unele indicații.
Sfatul nostru nu este să ne pierdem, ci să luăm măsuri eficiente pentru corectarea încălcărilor comise. În doar câteva zile rămase în emitent înainte de reuniunea comisiei a autorității de supraveghere, care să ia în considerare problema de pedeapsă pentru încălcări, puteți face o mulțime. Avem experiența proprie știm că, dacă până la acea dată va fi capabil de a rezolva această problemă (pentru a pregăti, de exemplu, rapoarte trimestriale și liste de persoane afiliate, în cazul în care societatea a fost să le pregătească și să prezinte, și să prezinte sub formă de informații, dar nu să facă acest lucru), atunci nu Sancțiunile nu vor fi impuse. Faptul că, în conformitate cu paragraful 2 din paragraful 1 al articolului 4.2 din Codul administrativ „pentru a preveni persoana care a comis o contravenție administrativă, efectele nocive ale unei infracțiuni administrative, de compensare voluntară pentru daune sau de a elimina prejudiciul cauzat“ sunt circumstanțe atenuante responsabilitatea administrativă.
Emitentul învață despre inspecția planificată, de regulă, cu cinci zile înaintea notificării primite. Lucrarea indică subiectul verificării și o listă de documente care trebuie furnizate inspectorilor în prima zi. Și deși acest termen este foarte mic, dar din experiența noastră știm că în cinci zile poți face multe.
Toate ființele umane sunt failibil, și, prin urmare, chiar dacă o echipă de inspecție de control inspectorii vor fi elaborate act în care acestea reflectă încălcarea lor constatate de către emitent, este acesta un act de recurs, astfel cum se prevede la punctul 26 din Regulamentul administrativ. În plus, trebuie să se înțeleagă că inspectorii nu pot accepta situații atunci când verificarea lor nu a dezvăluit nimic, prin urmare, unele concluzii ale auditorilor ar putea fi exagerate.
Trebuie să acordăm un omagiu conducerii RO FFMS, care a demonstrat obiectivitate și a fost de acord cu aproape toate argumentele emitentului auditat și a eliminat toate suspiciunile și acuzațiile de la el.
În noile condiții, în fața societăților pe acțiuni, în care RO FFMS a emis o decizie privind pedeapsa administrativă, se pune întrebarea: Există vreo problemă în contestarea deciziei în instanță? Credem că dacă emitentul care este supus pedepselor administrative nu este de acord cu decizia adoptată, consideră că pedeapsa este disproporționată, este necesar să mergem în instanță.
Experiența noastră arată că instanțele judecătorești au un grad mai redus de prejudecăți punitive decât unele organe teritoriale ale Serviciului Federal pentru Piețele Financiare din Rusia. Astfel, într-una dintre navele care le-am fost în măsură să demonstreze că dimensiunea autorității teritoriale a impus o rezoluție fină a FFMS din Rusia este prea mare pentru emitent, deși aplicate în limitele stabilite de articolul corespunzător acestei infracțiuni. Instanța a redus amenda cu un ordin de mărime, adică de zece ori. Instanțele judecătorești examinează mai atent problema amenzii. Ele sunt adesea ghidate de cerințele de la punctul 3 al articolului 4.1 din Codul administrativ al Federației Ruse că numirea unei sancțiuni administrative asupra unei persoane juridice se consideră caracterul pe care el a comis infracțiunea administrativă, proprietatea și poziția financiară a entității, circumstanțele atenuante responsabilitatea administrativă. Prin circumstanțe atenuante includ raportarea voluntară și persoana care a comis o infracțiune administrativă, și împiedicând persoana care a comis o contravenție administrativă, efectele nocive ale unei infracțiuni administrative și de compensare voluntară pentru daune sau de a elimina prejudiciul cauzat. Prin urmare, în cazul în care corporația instanță poate realiza atenuarea pedepsei sub formă de reducere a dimensiunii sancțiunilor impuse, acest lucru singur va depune mărturie, fără îndoială, faptul că un apel la curtea de apel a fost justificată pas.
companiile rusești se așteaptă o perioadă dificilă în care vor trebui să se adapteze la realitățile vin, și în ciuda orientarea generală pozitivă a măsurilor legislative luate pentru a consolida responsabilitatea administrativă pentru încălcări pe piața valorilor mobiliare, multe dintre ele pe experienta lui va afla în curând, ceea ce le aduce exact legislație actualizată.
[1] Obiectul acestui articol este numai modificările legate de activitățile societăților pe acțiuni.
Trimiteți-le prietenilor: