În primul rând, este completat de o persoană responsabilă, controale și alte documente care confirmă faptul că cheltuielile sunt întărite. După ce a primit un set de documente, contabilul efectuează o verificare amănunțită a acestora și înregistrează datele din graficele raportului.
Șeful emite un ordin "Cu privire la persoanele responsabile". În conformitate cu acest document, persoanele responsabile, scopurile pentru care vor fi alocate fonduri, termenul limită pentru depunerea rapoartelor, suma maximă care poate fi emisă pe o bază unică, sunt nominalizate prin nume. În departamentul de numerar, banii se acordă la prezentarea certificatului.
Este rapid și gratuit!
Umplerea de către persoana responsabilă
- Caseta nr. 1-2. Numărul de serie al documentului, data emiterii acestuia.
- Caseta nr. 3. Numărul atribuit chitanței fiscale, facturii etc.
- Caseta nr. 4. Tipul cheltuielilor efectuate (de exemplu, cheltuieli pentru birou, produse chimice de uz casnic etc.)
- Caseta nr. 5. Dacă această cheltuială a fost realizată în ruble, această coloană indică suma acesteia.
- Caseta nr. 6. Dacă într-o tranzacție financiară o unitate monetară este o monedă străină, valoarea acestei fonduri este indicată în acest rând.
Aici puteți descărca un formular gratuit și o mostră de completare a unui raport de călătorie
Atunci când toate documentele care confirmă faptul că cheltuielile cu fondurile sunt înscrise în act, persoana responsabilă sumarizează costurile într-un rând opuse cuvântului "Total" în monedă națională și valută (coloanele 5 și respectiv 6).
Cum se calculează cheltuielile de călătorie - vezi aici.
Puteți găsi ordinea și eșantionul de completare a unui permis de călătorie în acest articol.
Reguli de completare de către contabil
De îndată ce raportul intră în mâinile contabilului, în prezența persoanei responsabile, se completează o chitanță că prima a acceptat pachetul de documente pentru procesare. Rețineți că chitanța indică data primirii raportului de la persoana responsabilă de către contabil.
După aceea, contabilul specifică suma cheltuielilor angajatului (în cuvinte) pe câmpul "Verificat raport", care corespunde documentelor originale ale consumabilelor.
După o verificare amănunțită și o convingere în ceea ce privește întocmirea corectă a documentului, contabilul transmite raportul spre aprobare conducerii întreprinderii.
După ce a primit de la șeful raportului semnat, contabilul este obligat să efectueze următoarele acțiuni:
- Completați câmpul "Exceded". Valoarea cheltuielilor care au fost aprobate de conducere pe baza documentelor prezentate.
- Introduceți datele din coloana "Balanță / depășire". Pentru a determina valoarea acestui indicator, trebuie să utilizați o formulă necomplicată. Valoarea acestui parametru potrivit raportului avans anterior (dacă a existat un fapt de echilibru - executiv nu a cheltuit toți banii, valoarea va fi semnul „+“, dacă a existat un fapt de cheltuieli excesive - responsabil datorate, numărul va avea o valoare negativă) trebuie să fie adăugate la valoarea fondurilor primite de raportul curent și să scadă suma cheltuită.
- Completați secțiunea "Supliment documentar". Este important să se indice numărul documentelor atașate raportului, care confirmă faptul că suma cheltuită.
- Se calculează valorile "Balanță adăugată / Depăsire depășită". În acest paragraf se indică dacă fondurile de numerar rămase neutilizate în operațiunea avansată descrisă au fost introduse în departamentul de numerar. Dacă a existat o situație de depășire, acest paragraf indică dacă persoana responsabilă a emis fonduri de la casierie. Acordați atenție, elementul este completat de casier, iar corectitudinea umplerii este confirmată prin semnătura sa.
Termenul limită pentru depunerea documentului de către persoana responsabilă
În cazul în care fondurile responsabile au fost emise persoanei responsabile la casa de desfacere a companiei sub formă de numerar, termenul limită de depunere a raportului este de 5 zile bancare (începând cu ziua următoare încheierii călătoriei de afaceri).
Dacă o persoană a fost eliberată prin intermediul unui dispozitiv de plată electronică corporativă:
- sub formă de numerar - cont pentru ei ar trebui să fie până la sfârșitul celei de-a treia zi bancar. după ziua încheierii călătoriei de afaceri;
- în formă non-numerar - raportul trebuie depus până cel târziu în a 10-a zi bancară.
În cazul în care numerarul se eliberează de la casa de marcat a întreprinderii în scopuri intenționate pentru achiziționarea de produse agricole sau pentru colectarea de materii prime secundare, persoana responsabilă este obligată să le contabilizeze în termen de 10 zile lucrătoare de la data înregistrării sumei.
În cazul în care se eliberează fonduri în numerar sau fără numerar în scopul soluționării unor chestiuni de drept civil, un raport în avans trebuie prezentat contabilului cel târziu în ziua a 5-a. Considerând că prima este ziua în care plătitorul de impozite a încheiat executarea operațiunii civile în numele sau pe cheltuiala persoanei care a emis fondurile.
Încă aveți întrebări? Aflați cum să rezolvați problema dvs. - sunați acum:
Trimiteți-le prietenilor: