Cifra de afaceri: esența, conceptul, principalele componente și parametrii definitori
Cifra de afaceri a băncii este un set de fluxuri de numerar care sunt efectuate de milioane de entități economice.
Cifra de afaceri a băncilor - ansamblul tuturor fluxurilor de numerar din economie pentru o anumită perioadă.
În funcție de scopul plăților în procesul de reproducere, acestea pot fi grupate în mai multe fluxuri mari. Acest lucru face posibilă schematizarea cifrei de afaceri în numerar sub forma mai multor fluxuri de numerar interconectate și circulante.
Fluxul de numerar este o colecție de plăți care deservesc o etapă separată (sau o parte a acesteia) a procesului de reproducere extinsă.
Schema generală a fluxului de numerar și a fluxurilor sale componente sunt prezentate în figură.
- să plătească întreprinderilor resursele de care au nevoie din gospodării (forță de muncă, terenuri, locuințe etc.);
- plata de către organele guvernamentale a muncii funcționarilor publici;
- veniturile gospodăriilor din vânzarea resurselor lor (salarii, dobânzi, dividende, chirie etc.);
- cheltuielile gospodăriilor populației privind consumul;
- plata de către gospodării a impozitelor nete;
- plata de către gospodării a economiilor transmise pe piața monetară;
- mobilizarea de către firmele de pe piața monetară a fondurilor necesare pentru investiții;
- costurile de investiții ale firmelor;
- mobilizarea de către stat a banilor pe piața monetară (împrumuturi guvernamentale);
- achiziții publice;
- plata pentru produsele importate în țară prin import;
- primirea de bani de pe piața mondială a plăților pentru exporturi;
- veniturile firmelor din vânzarea de bunuri și servicii (produs național);
- fluxul net de bani (capital) de pe piața mondială către piața internă;
- fluxul net de bani (capital) de pe piața internă către piața mondială.
Structura fluxului de numerar
Rulajul de bani este mișcarea de bani în îndeplinirea funcțiilor sale în numerar și în formă nemonetară.
Baza cifrei de afaceri monetare este diviziunea socială a muncii și dezvoltarea producției de mărfuri, care, la rândul său, exercită o influență semnificativă asupra extinderii în continuare a circulației monetare și asupra formării piețelor naționale și mondiale.
Începerea mișcării de bani este precedată de concentrarea acestora între persoane fizice și juridice. Pentru ca mișcarea de bani să apară, este nevoie de bani în una sau cealaltă parte. La încheierea tranzacțiilor, sunt necesare bani pentru circulație, plăți pentru bunuri și servicii. Volumul acestora este determinat de produsul intern brut nominal. Cu cât este mai mult cuantumul total de bani. cu atât este mai mare nevoia de bani pentru a face tranzacții.
Cererea de bani este indicată pentru acumulare, care acționează în diverse forme: depozite în instituții de credit, titluri de valoare, acțiuni oficiale.
Cifra de afaceri a băncii este realizată în două forme: numerar și non-numerar.
Cifra de afaceri în numerar este mișcarea numerarului în sfera circulației și executarea a două funcții (mijloace de plată și circulație).
Se folosesc numerar:
- pentru circulația bunurilor și a serviciilor;
- pentru calculele legate direct de circulația bunurilor și serviciilor, și anume:
- calcule privind plata salariilor, bonusurilor, indemnizațiilor, pensiilor;
- la plata indemnizațiilor de asigurare;
- atunci când plătesc pentru valorile mobiliare și le plătesc venituri;
- privind plățile populației pentru utilități.
Cifra de afaceri în numerar include mișcarea întreaga cantitate de numerar într-o anumită perioadă de timp între populație și persoanele juridice, între populație și organele de stat, între persoane juridice și stat.
Miscarea cash-money se realizeaza cu ajutorul mai multor tipuri de bani: bancnote, monede miniaturate, alte instrumente de credit (facturi, cecuri, carti de credit).
Ca o regulă, banca centrală emite bani (în Ucraina - BNU). El eliberează numerar în circulație și îi confiscă dacă a devenit inutilizabil și înlocuiește, de asemenea, banii pentru noi eșantioane de monede și facturi.
Dezvoltarea sistemului de credite și apariția fondurilor clienților în conturi la bănci și alte instituții de credit au condus la apariția unor tranzacții fără numerar.
Cifra de afaceri fără numerar - mișcarea valorii fără participarea numerarului: transferul de fonduri în conturile instituțiilor de credit, creanțe compensatorii reciproce.
Cifra de afaceri fără numerar se efectuează cu ajutorul cecurilor, cambiei, cardurilor de credit și a altor instrumente de creditare.
Dimensiunea cifrei de afaceri fără numerar depinde de volumul de bunuri din țară, de nivelul prețurilor, de legăturile de calcule, precum și de mărimea relațiilor de distribuție și redistribuire realizate prin intermediul sistemului financiar.
Cifra de afaceri fără numerar are o serie de avantaje, esența cărora este după cum urmează:
- costurile publice de circulație sunt reduse semnificativ;
- sunt create condițiile de reglementare a circulației monetare de stat;
- situația economică a subiecților de circulație monetară se îmbunătățește, deoarece viteza de circulație a fondurilor monetare este în creștere;
- există posibilitatea de a utiliza rațional fondurile disponibile temporar în conturile bancare.
În funcție de conținutul economic și de domeniul de aplicare, toată cifra de afaceri fără numerar este împărțită în două părți: decontări pentru tranzacții de mărfuri și necomercial.
Calculele pentru tranzacțiile cu mărfuri și servicii, serviciile prestate și munca efectuată - acestea sunt predominante, ele determină natura și compoziția serviciului financiar al întreprinderii în sfera așezărilor. Din continuitatea și planificarea acestor calcule, starea tuturor calculelor întreprinderii, starea ei financiară depinde în mare măsură.
Calculele bazate pe operațiunile de subzistență - legate de executarea obligațiilor financiare ale întreprinderii (primirea și returnarea creditelor, plata dobânzilor pe ea, plata taxelor și a altor plăți la buget, plata amenzilor, etc.).
Între circulația în numerar și cea nebancară există o corelație și o interdependență: banii trec constant dintr-o sferă de circulație în altul, numerarul modifică formularul în conturi într-o instituție de credit și înapoi.
Astfel, cifra de afaceri fără numerar este inseparabilă de cifra de afaceri a numerarului și formează împreună un singur ban de o singură denominație.
Alte articole:
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: