Atracția fondurilor pentru depozit se realizează la o anumită rată a dobânzii. Interesul este un mijloc de stimulare a atragerii depozitelor (depozitelor) într-o bancă. Mărimea ratei dobânzii la depozite este determinată de doi factori principali: 1) valoarea depozitului; 2) termenul de plasare a fondurilor.
Rata dobânzii la depozite este raportul dintre suma de bani plătită sub forma unui procent și valoarea fondurilor primite sub forma unui depozit. Procedura de calculare și de plată a dobânzii, cuantumul ratei dobânzii la depozit este stipulat în contractul de depozit. Interesul ar trebui să încurajeze deponenții să stocheze pe termen lung fonduri în conturi bancare, i. conservarea fondurilor în forme organizate.
Manifestarea concurenței pe piața depozitelor este dorința instituțiilor de credit de a atrage fonduri libere ale persoanelor juridice și ale persoanelor fizice, pe baza unei rate mai mari a dobânzii. În ultimii ani, concurența dintre banca de economii și băncile comerciale a crescut în special pentru atragerea temporară a mijloacelor bănești gratuite ale populației (clienți privați).
Deponenții, atunci când decid să își plaseze fondurile proprii pe depozite, sunt ghidați în principal de trei considerente principale: fiabilitatea băncii; nivelul ratei dobânzii la depozite; calitatea serviciului pentru clienți. De regulă, practica bancară internă arată o tendință: cu cât banca este mai stabilă și mai sigură, cu atât mai puțin ea încearcă să stabilească cele mai ridicate rate ale dobânzii la depozite. Dimpotrivă, băncile puțin cunoscute oferă rate ale dobânzii maxime, încercând să atragă mai multe depozite.
Rata dobânzii pentru depozit se modifică prin acordul părților atunci când situația de pe piață a resurselor de credit se modifică, rata de actualizare a BNU și este aprobată prin ordinul băncii. Dobânda este plătită contului curent al clientului la solicitarea sa scrisă. Dobânda la depozit poate fi plătită la rambursarea depozitului; periodic; la depunerea fondurilor la depozit (în avans). În cazul retragerii timpurii de către un deponent a fondurilor sale dintr-un depozit la termen, valoarea dobânzii plătite pentru acest tip de depozit este redusă semnificativ.
Veniturile din operațiunile de depozit sunt supuse impozitării în conformitate cu legislația aplicabilă.
de gestionare a depozitelor de portofoliu „(adică depozitele atrase de bănci.) - o parte importantă a activităților bancare Rata dobânzii ar trebui să ofere băncii primesc cele mai mari profituri posibile cu un risc minim în termeni cantitativi, rata dobânzii la depozite ar trebui să fie mai mare decât inflația, cu toate acestea, în practică, în Ucraina .. nivelul dobânzilor bancare la depozite este adesea sub nivelul inflației. Această situație reduce încrederea populației și a întreprinderilor în băncile comerciale interne.
La calculul dobânzii la operațiunile de depozit sunt prevăzute două mecanisme financiare:
- Calcule bazate pe procente simple (nominale);
- Calcule pe baza interesului compus (real);
Atunci când se utilizează o simplă rată a dobânzii (nominal), naroschena suma depozitului, se calculează prin înmulțirea valorii nominale a depozitului (excluzând dobânda primită anterior) cu un factor de capacitate. Calcularea valorii avansate a depozitului se efectuează conform formulei
unde S este suma depozitului la sfârșitul perioadei n; valoarea nominală a depozitului plus dobânda;
P - valoarea depozitului;
(l + r «) - multiplicatorul constituirii;
r - rata anuală a dobânzii (în sute);
n - termen de depozit în ani.
Valoarea dobânzii acumulate pe depozit folosind o rată a dobânzii compuse (efective) anuale se calculează prin formula
unde / este suma dobânzii pentru perioada curentă;
S - valoarea depozitului este majorată la sfârșitul perioadei anterioare, adică valoarea nominală a depozitului plus dobânda;
d - rata anuală efectivă a dobânzii;
n - numărul de perioade pentru care se acumulează dobândă la depozit.
Calculul dobânzii simple se efectuează asupra soldului contului pentru perioada efectivă de depozitare a fondurilor, luând în considerare modificările ratei dobânzii din contract. Împărțirea dobânzii ("dobânda la dobândă") este creditată la soldul contului și dobânda acumulată mai devreme, luând în considerare modificările ratei dobânzii și scadenței fondurilor. Calculul venitului la un interes compus se bazează pe o evoluție geometrică ("procent pe procente").
Procesul de creștere a depozitului în detrimentul dobânzii la depozit se numește capitalizarea dobânzii. Următoarea angajare se efectuează cu privire la valoarea depozitului, luând în considerare dobânda. În cazul capitalizării, suma depozitului și dobânda acumulată asupra acestora se returnează deponenților la rambursarea depozitului.
Dobândirea dobânzii începe în ziua următoare primirii sumei de bani pe contul de depozit al clientului și se face prin înmulțirea soldului zilnic în cont cu rata zilnică a dobânzii.
Prin urmare, banca poate utiliza una din cele două metode de calculare a interesului în activitatea sa: 1) metoda părților egale; 2) Metoda actuarială.
În cazul utilizării metodei părții egale, la calculul dobânzii la depozit se aplică o rată simplă (nominală) a dobânzii pentru fiecare perioadă de angajare. În acest caz, dobânda acumulată nu este luată în considerare. Dobânda pe metoda actuarială se calculează utilizând o rată a dobânzii compusă (reală), adică ținând seama de dobânda acumulată anterior. În activitățile sale, o bancă comercială poate utiliza doar una dintre aceste metode de calculare a dobânzii.
La momentul depunerii în contul de depozit, depozitul este contabilizat pentru întreaga sumă a valorii sale. Diferențele în înregistrarea valorii nominale a unui depozit sunt determinate de metoda specifică de plată a dobânzii. Există două metode: 1) pentru perioadă; 2) pentru perioada.
În practica bancară, se plătesc dobânzi deponenților, de regulă, la sfârșitul unei anumite perioade stipulate în contractul de depozit, adică pentru perioada. În acest caz, suma nominală a depozitului și suma transferată în contul de depozit coincid. În cazul plății dobânzilor pentru o perioadă, banca plătește dobânda depunătorului la momentul depunerii fondurilor, adică. în avans. Această metodă este aplicată, în primul rând, atunci când sunt luate în considerare certificate de economisire (depozit). În acest caz, valoarea reducerii este suma dobânzii plătite depunătorului în avans. Suma acestei reduceri este amortizată pe durata contractului de depozit. Amortizarea dobânzii este procesul de clasificare a sumei dobânzilor plătite pentru depozite în avans pe cheltuieli (venituri) în mod sistematic. În cazul plății dobânzii pentru perioada respectivă, valoarea nominală a depozitului va fi mai mare decât suma primită de la deponent. Pe durata contractului de depozit, valoarea dobânzii anticipate ar trebui să fie amortizată integral.
Banca Națională ar trebui să reglementeze rata dobânzii la depozite. Este, în primul rând, limitarea concurenței bancare în domeniul ratelor dobânzilor la depozite. După Marea Depresiune din 1929-1933 p. în Statele Unite a format un punct de vedere comun, care a fost reflectat în Legea bancară din 1933 p. și anume: ratele ridicate ale dobânzilor la depozite stimulează achiziționarea de către băncile comerciale a unor active nesigure, ceea ce implică, în cele din urmă, pierderi și chiar falimente ale băncilor.
În fosta URSS, rata dobânzii la depozite a fost stabilă și stabilită la nivel central de către Consiliul de Miniștri (guvern). economii de stat bănci ale URSS plătite deponenților - persoane fizice veniturile din dobânzi sau câștiguri: la depozitele la vedere, condiționată de o singură carte de economii și conturile curente ale persoanelor fizice - 2% pe an la depozitele la termen - 3% pe an; pentru depozitele câștigătoare, venitul a fost plătit sub formă de câștiguri la o rată de 2% pe an.
În Statele Unite, valoarea dobânzii pentru depozitele de urgență și economii este strict reglementată de sistemul federal de rezervă. O idee comună este că ratele scăzute ale dobânzilor la depozite reduc costurile bancare și reduc astfel prețul unui împrumut bancar. Liberalizarea excesivă în domeniul stabilirii ratelor dobânzilor pe piața depozitelor afectează negativ situația pieței monetare a țării.
În condițiile moderne, băncile comerciale din Ucraina efectuează o politică independentă a dobânzilor la depozite. BNU reglementează rata dobânzii prin stabilirea unei rate de actualizare oficiale. Odată cu modificarea ratei de actualizare a BNU, băncile comerciale sunt obligate să schimbe ratele dobânzilor la depozite. La formarea portofoliului său de depozite, băncile comerciale țin cont de normele rezervelor obligatorii (cerințele rezervelor ale BNU).
În Rusia, Banca Centrală a introdus restricții cantitative privind atragerea depozitelor la dimensiunea capitalului social al băncilor comerciale pentru a proteja economiile de bani ale populației.
O rată scăzută a dobânzii la depozite, cu alte lucruri egale, limitează fluxul de depozite către bancă. În schimb, un procent destul de mare de mărimea băncii comerciale discipline de depozit este nevoie de utilizarea eficientă a acestui tip de resurse atrase, deoarece banca a primit fonduri pentru utilizarea temporară nu ar trebui să le aducă înapoi numai, dar, de asemenea, să plătească dobânzi. Este clar că îndeplinirea acestor condiții este imposibilă fără a obține efectul maxim din utilizarea fondurilor atrase de la depozit.
Băncile comerciale interne ar trebui să efectueze astăzi o politică activă de depozitare, care să vizeze atragerea de fonduri și utilizarea acestora ca resurse de creditare.
Politica ratei dobânzii a băncilor comerciale în domeniul operațiunilor de depozit trebuie să se bazeze pe principiul optimalității, eficacitatea și caracterul adecvat al situației care există de fapt pe piața serviciilor bancare, pentru a lua în considerare atât propriile interese economice și interesele deponenților.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: