Proprietarul beneficiarului este cine este

Definiție legală

Proprietarul efectiv este cine este el?

Proprietarul beneficiarului (din beneficiul francez - profit, profit) este o persoană sau o companie care primește venit sub formă de chirie, dividende pe acțiuni, plăți de asigurare.

Adică, în proprietatea beneficiarului există orice proprietate: proprietăți imobiliare, acțiuni, fond fiduciar sau alte active. În calitate de proprietar al unui activ, beneficiarul îl transferă terților pentru utilizare, nu participă la viața profesională, ci primește un profit. Poate fi în consiliul de administrație, își păstrează dreptul de vot și participă la luarea deciziilor. Adică beneficiarii sunt persoanele care dețin o producție sau o întreprindere.

Definiția oficială conform legislației federale pare a fi:

Proprietarii efectivi sunt persoane care au o participație de 25% sau mai mult la o entitate juridică și capacitatea de a-și controla activitățile.

Iată exemple de beneficiari sau beneficiari:

moștenitori care acceptă orice proprietate în conformitate cu voința;
Proprietarii care închiriază propria lor proprietate pentru o anumită taxă;
deținătorii de depozite bancare;
Persoanele care și-au furnizat propria lor proprietate sau bani în vederea obținerii unui venit regulat;
deținătorii de acțiuni de control;
persoanele care primesc plăți de asigurare;
proprietarii propriilor companii.

De obicei, proprietarul unui bun nu își face publicitate în statul său pentru a evita amenințările la adresa securității personale. Cu toate acestea, în documentele statutare, proprietarii efectivi nu pot fi menționați sau activitățile lor sunt reduse în mod oficial. De regulă, numai angajații bancari sau contractorii știu despre participarea lor.

Beneficiarii entității juridice participă la reuniunea acționarilor, votul lor fiind decisiv în distribuirea profiturilor. Decizia de a investi este, de asemenea, luată de beneficiari.

Păstrarea proprietarilor reali incognito ai unei entități juridice este necesară în următoarele cazuri:

afacerile se desfășoară în zone offshore;
legalizarea banilor primiți nu în mod legal
pentru a reduce povara fiscală.

Pentru ca beneficiarul să rămână în umbră, următoarele structuri organizaționale ale companiilor folosesc de obicei:

Directorul nominal desfășoară activitate pe baza procuraturii;
beneficiarul creează un fond fiduciar care se transferă administrării încrederii;
Beneficiarul utilizează acțiuni la purtător.

Datorită unor astfel de scheme, beneficiarul are acces la management prin intermediul managerilor nominalizați.

Mai există un astfel de lucru ca beneficiarul final. Această persoană, închizând lanțul de beneficiari și obținând un profit final din activitatea activelor sale.

Diferență față de beneficiar

În legislația rusă, aceste două concepte diferă ușor.

Beneficiarii și beneficiarii - cine sunt ei și care este diferența dintre ei?

Beneficiarul este o persoană care are influență asupra activităților organizației cu ajutorul participației sale de 25%. Aceasta poate fi o participație sau o parte din capitalul social.

Întrucât beneficiarul este un concept mai larg, inclusiv rentierii, proprietarii și alte persoane care primesc venituri.

Cine trebuie să știe proprietarul final?

Organele de supraveghere a statului încearcă într-un fel să ajungă la beneficiar și să-și promoveze activitățile pentru acțiuni ilegale, cum ar fi:

legalizarea veniturilor primite cu încălcarea legilor;
finanțarea terorismului;
evitarea impozitelor;
ieșire de capital în străinătate.

Pe lângă suprimarea acțiunilor ilegale, statul are nevoie de informații atunci când organizează licitații pentru achizițiile de stat.

În cazul împrumuturilor mari, băncile pot, de asemenea, să devină interesate de proprietarii reali ai activelor pentru a verifica solvabilitatea și pentru a reduce riscul de nereturnare. Băncile, la rândul lor, trebuie să transmită informațiile către Rosfinmonitoring.

Drepturile și obligațiile proprietarului

Drepturile proprietarului efectiv:

cedarea integrală a acțiunilor sale, până la vânzare;
controlul activităților de conducere;
dreptul de a numi sau de a demite funcționarii înalți;
participarea la reuniunile acționarilor;
influența asupra deciziilor luate;
încasarea veniturilor din activitățile societății.

Obligațiile beneficiarului constau în îndeplinirea de contracte încheiate cu contrapartide, rambursarea împrumuturilor și împrumuturilor și transmiterea la timp a informațiilor către organele de control de stat.

Obținerea de avantaje moștenite și de asigurare

Dacă a apărut un eveniment de asigurare specificat în poliță, plata asigurării este primită de beneficiar. În acest caz, beneficiarul nu poate fi beneficiarul, adică proprietarul proprietății, de exemplu, dacă ipoteca este asigurată.

În chestiunile ereditare, cercul beneficiarilor este determinat de voința testatorului. Astfel, persoanele indicate în voință sau care pretind moștenire în conformitate cu legea vor fi beneficiari în materia moștenirii.

Garanție bancară

Într-un astfel de serviciu ca o garanție bancară, sunt implicate trei părți:

principalul (partea care are nevoie de o garanție bancară);
beneficiar (persoana căreia îi este destinată plata sau transferul final);
garant (persoană sau organizație care garantează plata sau transferul corespunzător).

Principalul și beneficiarul aici sunt contractori. De exemplu, principalul obligat trebuie să plătească beneficiarului pentru echipamentul furnizat. În cazul în care plata nu se face la timp, garantul va fi responsabil pentru acest lucru.

În ce cazuri este necesară o garanție bancară:

transferul plăților în funcție de contracte;
returnarea avansurilor pentru tranzacții eșuate;
îndeplinirea obligațiilor în temeiul obligațiilor asumate de credit;
vămuirea mărfurilor;
executarea lucrărilor la licitațiile și contractele de stat.

Dreptul de a oferi o garanție bancară în Rusia este monopol deținut de bănci. Valoarea compensației pentru garanție este de 2 până la 10% din suma garantată. Aici banca este beneficiarul, iar beneficiarul este partea căreia îi este datorată plata.

Persoane offshore și care controlează persoanele

Zonele offshore sunt țări sau teritorii individuale într-un stat cu condiții de afaceri simplificate. Modul simplificat de înregistrare și raportare a afacerilor vă permite să salvați cu ușurință incognito beneficiarilor finali.

Anterior, beneficiarul a fost numit persoana controlată și a trebuit să dețină cel puțin 50% din acțiuni sau jumătate din voturile decisive în consiliul de administrație.

Mai târziu, când a devenit clar că cu 49% din acțiuni este ușor de scăpat de la agențiile de aplicare a legii în caz de încălcare a legii, a fost introdus conceptul de beneficiar.

Acum este suficient ca persoana care controlează să dețină 10% din acțiuni, să aibă dreptul de a vota sau de a deține o funcție de conducere.

Protecția drepturilor proprietarilor

Atunci când o persoană transferă o parte din activele sale în administrarea încrederii, există întotdeauna anumite riscuri. Acestea includ:

ascunderea stării actuale a întreprinderii de către conducerea actuală;
utilizarea schemelor frauduloase în funcționare de către conducerea actuală;
încălcarea termenilor acordului de încredere;
nerespectarea termenelor și sumelor convenite de venit;
Reducerea influenței beneficiarului asupra deciziilor luate.

Pentru a minimiza riscurile, este necesar să se încheie un acord privind gestionarea încrederii care să prevadă sancțiuni serioase pentru încălcările sale și insistând asupra implementării necondiționate a tuturor elementelor.

Organizații fără beneficiari

Organizațiile fără beneficiari sunt tot felul de organizații non-profit și fundații și asociații caritabile, deoarece nu urmăresc scopul de a realiza un profit. Dar aici, în realitățile legislației rusești, este posibil să se argumenteze. De exemplu, beneficiarii pot fi persoane care primesc asistență caritabilă.

concluzie

Un astfel de concept ca beneficiar pentru Rusia este relativ nou. Prin lege, transparența lanțului de proprietari trebuie să garanteze plata corectă a impozitelor și să protejeze economia reală împotriva schemelor umbrite și a fraudelor.

Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare