Raportarea TVA și 5 erori majore
Desigur, cele cinci greșeli în completarea declarației TVA nu pot fi limitate, dar ne vom concentra pe cele care au devenit durerea de cap a contabilului doar în acest trimestru - de exemplu, legate de utilizarea sistemului fiscal ASK VAT-2.
Numărul de eroare 1. Specificați corect codurile de operare
După introducerea programului TVA automatizat TVA, contribuabilii au început să precizeze toate codurile de operațiuni într-un rând, sperând că ASK TV-2 va alege cel potrivit. Dar algoritmul programului este construit în așa fel încât, dacă există mai multe coduri, pur și simplu nu poate alege cel potrivit și cere imediat o explicație.
Greșeala nr. 2. Furnizorul nu a acumulat TVA, iar cumpărătorul - acumulat
Desigur, aceasta este o problemă destul de frecventă și frecventă atunci când se încearcă rambursarea TVA: cumpărătorul declară TVA pe factura primită de la furnizor pentru deducere, iar furnizorul nu a reflectat factura în cartea de vânzare. Sau primiți o factură de la organizație folosind USN și înregistrați-o în cartea de cumpărare, iar furnizorul nu prezintă o declarație IFTS cu secțiunea 12 completate. În orice caz, așteptați explicațiile de la impozitare.
Cumpărătorul va putea să își apere cauza și să declare TVA ca deducere, dar trebuie să fiți pregătit să prezentați toate documentele care confirmă realitatea tranzacției: bunurile din depozit, documentele de livrare, altele primare.
Greșeala nr. 3. Aceeași factură a fost înregistrată de cumpărător în două trimestre diferite
Greșeală nr. 4. Diferența dintre cotele de TVA
Taxele se găsesc adesea în cămile, în care cumpărătorul a declarat o deducere la o rată de 18%, iar furnizorul a plătit TVA la o rată de 10%.
Pot exista două motive pentru această discrepanță:
• o greșeală a cumpărătorului cu o rată de impozitare la introducerea datelor în documentele primare în programul contabil;
• Furnizorul și-a găsit propria eroare, a făcut corecții numai la domiciliu, iar cumpărătorul nu a furnizat documentele corectate.
Utilizați serviciul "1C: Reconciliere" pentru a concilia automat diferențele privind facturile cu contrapărțile direct în "1C". Serviciul este inclus gratuit în pachetul de servicii tarifare 1C: ITS.
Pentru a identifica eroarea, reconciliați-vă cu furnizorul. Și pentru viitor, verificați întotdeauna cu atenție rata de impozitare în factura vânzătorului înainte de a înregistra documentul în cartea de cumpărare.
Greșeală nr. 5. Recomandări greșite pentru facturi
Erori și greșeli în facturi în grade diferite afectează probabilitatea ca FTS să solicite clarificări sau să refuze o deducere. De exemplu, numerele nevalabile și datele facturilor pot deveni o problemă chiar și atunci când companiile au verificat elementele necesare. Uneori, o carte de vânzări este încărcată în secțiunea 9 a declarației cu erori.
Prin urmare, FTS recomandă verificarea facturilor nu numai pe vânzările vânzătorului, ci și pe declarația sa.
În plus, astfel de erori pot să apară nu numai în etapa de emitere directă a facturii către cumpărător, ci și în etapa de introducere a datelor sale în programul contabil al cumpărătorului. Pentru a le evita, puteți utiliza mijloace automate de introducere a primarului, de exemplu, populația "Scan-Download documents".
Dacă ați consultat documentele contrapartidei și nu ați găsit discrepanțe, dar greșelile au fost luate de undeva, contactați autoritățile fiscale, deoarece văd motivul discrepanțelor. Pentru a corecta greșelile din codurile sau rechizitele facturii, dați explicații privind noul format electronic al Serviciului Federal Federal. Rafinarea nu este necesară dacă nu ați redus taxa.
Trimiteți-le prietenilor: