FLUXURILE DE NUMERAR
1. Fluxul de numerar
Această secțiune vă va familiariza cu succesiunea acțiunilor necesare pentru a rezolva problemele financiare curente, precum și modul în care puteți anticipa situația financiară a companiei dvs. în viitor.
Veți cunoaște factorii care afectează situația financiară a companiei în momentul actual, precum și în viitorul nu atât de îndepărtat.
Nu este un secret faptul că un flux de numerar bine reprezentat facilitează obținerea de credite de la bănci sau alte instituții financiare sau creșterea mărimii unui împrumut existent.
În orice moment, trebuie să știți dacă există suficienți bani pentru a rezolva problemele financiare actuale și viitoare.
După ce ați citit această secțiune, veți putea identifica problemele asociate circulației numerarului, precum și să descrieți modalitățile posibile de ajustare a poziției financiare a companiei.
2. Excesul / lipsa de fonduri
Rezultatul activității dvs. de întreprinzător este fluxul de numerar în contul dvs. curent. O parte mai mare sau mai mică din aceste fonduri va fi cheltuită pentru satisfacerea nevoilor imediate (capital de lucru), precum și pentru investițiile capitale pe termen lung (active fixe).
Din păcate, fluxul de numerar nu este întotdeauna uniform. Fără o planificare clară a primirii de numerar și a eventualelor plăți, este dificil să se obțină o poziție financiară stabilă. În orice moment, poate exista o situație în care pur și simplu nu veți putea rezolva problemele financiare actuale din cauza lipsei de fonduri la dispoziția dumneavoastră. Aceasta este o problemă reală cu care trebuie să vă confruntați uneori.
Pentru a proiecta un flux de numerar, trebuie să stabiliți următoarele:- veniturile planificate;
- plățile planificate.
Controlul asupra mișcării banilor poate fi efectuat atât lunar, cât și săptămânal.
Fluxul de numerar aproximativ în forma cea mai generală este prezentat mai jos.
Fluxul de numerar (pentru perioada ____) (rub)
chitanțe # 151; 8529
plăți # 151; 7681
Exces / Deficit # 151; + 848
Sursa acestor informații ar trebui să fie documentele în care sunt înregistrate veniturile și plățile. Este important să comparați încasările și plățile reale cu cele planificate.
Acest lucru vă va ajuta să îmbunătățiți rezultatele prognozei dvs.
Dacă încasările depășesc plățile, atunci aveți un surplus de numerar.
Dacă plățile depășesc veniturile, atunci nu aveți bani.
Este întotdeauna important să fii conștient de situație. Nu vă fie frică să arătați un deficit în numerar. Dacă știți problema și sursele de apariție a acesteia, va fi mai ușor să depășiți dificultățile existente.
3. Venituri
Încasările includ numerar, precum și fondurile primite prin transfer bancar. În viitor, astfel de mijloace de plată, precum cărțile de cec și cardurile de credit, vor fi răspândite pe scară largă.
Venitul este rezultatul vânzării de bunuri sau al prestării de servicii. Alte surse de fonduri pot fi:- împrumuturi bancare;
- alte împrumuturi;
- fondurile primite din vânzarea de mijloace fixe (de exemplu, vânzarea unei mașini de serviciu) etc.
- valoarea împrumutului și perioada pentru care a fost acordat # 151; acest lucru va ajuta la păstrarea plătitorilor întârziat în vedere;
- dacă vindeți pe credit, emiteți o factură cumpărătorului imediat după expedierea mărfurilor, # 151; acest lucru vă va ajuta să scurtați perioada de la livrarea bunurilor la primirea banilor.
Este necesar să se diferențieze fondurile primite de la vânzare la credit și banii primiți din vânzări după faptă (livrare prin plată).
Acum, pregătiți o listă a veniturilor planificate pentru următoarele trei luni:
Venituri (pe perioadă) (ruble)
4. Plăți
Întrucât plățile pot fi o varietate de cheltuieli. Cele mai frecvente costuri sunt următoarele:- achiziționarea de mijloace fixe;
- plata materiilor prime;
- plata salariilor;
- plata impozitelor;
- rambursarea împrumuturilor;
- dobânzi la împrumuturi;
- chirii;
- plata pentru utilități etc.
O atenție deosebită ar trebui acordată relației cu furnizorii. Dacă doriți să creați conexiuni stabile și fiabile cu furnizorii, atunci plățile trebuie să fie regulate și planificate înainte.
Acum, alcătuiți un tabel în care veți determina în detaliu plățile dvs. timp de trei luni. În tabel utilizați date reale sau planificate.
5. Fluxul de numerar. Venituri și plăți
Următoarea etapă este integrarea încasărilor și plăților într-o formă unică.
Scopul unui astfel de plan este de a planifica activitatea în așa fel încât:- în orice moment ar exista destui bani în firmă pentru a-ți plăti obligațiile;
- ar fi posibil să se prevadă necesitatea viitoare a fondurilor, ținând cont de posibila creștere a cifrei de afaceri a societății.
Planificarea intrărilor de numerar este o sarcină destul de complexă, în principal din cauza dependenței, atât din punctul de vedere al cererii de pe piață, cât și al puterii de cumpărare.
Este deosebit de dificil de prognozat în afaceri, care are un accent sezonier. În astfel de cazuri, încasările principale ar trebui să se încadreze în cele mai active luni, acoperind astfel lipsa de fonduri în perioadele cele mai de succes.
Dacă doriți să reușiți în afaceri, atunci trebuie să cunoașteți și să înțelegeți natura pieței și să efectuați planificarea pe baza realităților sale. În acest context, planificarea fluxurilor de numerar poate oferi asistență neprețuită.
Următorul tabel prezintă încasările și plățile pentru o firmă mică pe o perioadă de trei luni.
Încercați să completați tabelul utilizând propriile date:
6. Cumpărați pe credit # 151; vindeți de fapt
Avantajele vânzării pe credit sunt evidente # 151; Cumpărați cu o plată amânată de 30 de zile înseamnă că aveți 30 de zile pentru a plăti pentru achiziție.
În această perioadă, veți putea să vindeți bunurile și să trimiteți fondurile primite pentru a-ți achita obligațiile față de furnizor # 151; un exemplu de auto-finanțare. Sună ușor, nu-i așa? De fapt, există o serie de dificultăți.
În anumite cazuri, chiar și acest lucru este inadecvat, iar unii furnizori continuă să furnizeze bunuri pe credit numai după o cooperare reușită cu clientul pentru o anumită perioadă de timp.
Multe firme achiziționează bunuri pentru o perioadă lungă de timp numai cu plata pe fact înainte de a primi un împrumut de mărfuri. Prin această practică, furnizorul poate evalua solvabilitatea firmei și poate decide cu privire la valoarea împrumutului, precum și pentru durata acestuia.
Furnizorul poate utiliza, de asemenea, informații obținute din surse personale.
Ideal este achiziționarea unei astfel de cantități de bunuri pe care le-ați putea realiza în perioada de împrumut.
Acest lucru vă va permite să vindeți bunurile înainte ca timpul de plată al împrumutului să fie potrivit. În unele cazuri, puteți primi oferte speciale sau reduceri, dar, în orice caz, ar trebui să evitați supraîncărcarea.
7. Fluxul de numerar ca o oportunitate de prognoză
Următorul exemplu prezintă o variantă de proiect de patru luni. Puteți alege o varietate de intervale de timp, de exemplu, un interval săptămânal cu o durată a proiectului de trei luni.
Încasările în numerar sunt prezentate în linia superioară, iar plățile se află imediat sub linia "Incoming". Diferența dintre încasări și plăți este fie un excedent de numerar, fie o lipsă de numerar. Sold la începutul perioadei de raportare # 151; aceasta este suma de bani de la începutul lunii; sold la sfârșitul perioadei de raportare # 151; respectiv, suma de numerar la sfârșitul lunii (dacă perioada de bază este luată într-o lună).
Cum poate fi utilizată această prognoză în scopuri de planificare? Imaginați-vă că în a treia lună firma intenționează să facă investiții capitale (achiziționarea de active fixe) pentru un total de două mii șaizeci de ruble. În cazul în care această achiziție a fost efectuată în prima sau a doua lună, acest lucru ar conduce la faptul că soldul la începutul următoarei perioade de raportare ar fi negativ, ceea ce, la rândul său, ar cauza probleme cu banca. Pe de altă parte, achiziționarea acestui bun în primele două luni ar putea accelera procesul de (cifră de afaceri) a bunurilor, iar profitul obținut ar putea să acopere mai mult decât costurile.
Prin planificarea fluxului de numerar, puteți decide în mod ideal momentul achiziției unui activ (echipament, calculator etc.).
O prognoză a fluxurilor de numerar bine concepute vă va ajuta să vă stabiliți situația financiară și, în consecință, să indicați posibilitățile de reducere a costurilor sau să identificați perioadele de activitate atunci când ar trebui să reduceți achiziția anumitor active.
Acum pregătiți un proiect de flux de numerar pentru compania dvs. timp de patru luni.
Când termini completarea mesei, rezultatul poate fi un deficit de numerar.
Poate că aveți fonduri suplimentare în bancă pentru a depăși deficitul existent. Dacă nu este cazul, stabiliți o conversație cu un angajat al băncii cu privire la acordarea de împrumuturi suplimentare.
Dacă reușiți să obțineți fonduri suplimentare, va trebui să efectuați modificările corespunzătoare ale fluxului de numerar planificat, și anume efectuați ajustări în secțiunea "Venituri" și în secțiunea "Plăți".
8. Să rezumăm
Planificarea fluxului de numerar este necesară pentru antreprenorii orientați pe termen lung.
Un astfel de plan prezintă informațiile de care aveți nevoie într-o formă ușor de perceput, prin care puteți planifica viitorul companiei dvs.
Pentru a pregăti o prognoză, trebuie să evaluați:- chitanțe;
- plăți.
Calitatea previziunilor depinde de cât de precise sunt numerele pe care le utilizați. Nu uitați că aceasta este doar o prognoză și ar trebui să comparați în mod regulat cifrele planificate cu cele reale.
În plus față de faptul că o astfel de planificare vă oferă informații despre starea de numerar în orice moment, veți avea, de asemenea, posibilitatea de a determina cât de bine va fi capabil să facă față cheltuielilor neprevăzute. Evident, nu este posibil să se ia în considerare niciun scenariu, dar cu o planificare clară, puteți reduce riscul.
Dacă, ca urmare a planificării fluxului de numerar, veți întâlni un deficit, atunci știind deja acest lucru în stadii incipiente, veți putea să anticipați posibile probleme.
Se pot utiliza pașii posibili:- creșterea veniturilor din vânzări prin creșteri de prețuri;
- reducerea costurilor;
- posibilitatea de a dobândi un nou împrumut sau de a mări dimensiunea unui credit existent.
Dar toate acestea trebuie făcute înainte de apariția unor probleme reale.
Dacă luați o decizie cu privire la necesitatea de a obține un nou împrumut sau pentru a crește mărimea unui existent, Banca vă va cere să trimiteți un proiect de flux de numerar. Principiile de elaborare a unui astfel de proiect au fost prezentate în atenția dumneavoastră în acest capitol. Banca poate solicita prezentarea unui proiect într-un format elaborat de către bancă sau poate fi limitat la utilizarea formularului dvs. În orice caz, vă va fi util să vă familiarizați cu broșura "Pregătirea documentelor pentru bancă".
Rețineți: pentru a îmbunătăți prognoza, trebuie să comparați cifrele planificate cu rezultatele reale.
Acum puteți accesa următoarea secțiune, care se referă la aspectele legate de controlul afacerii dvs.
Linia de credit # 151; o obligație legală a unei bănci sau a oricărei alte instituții de credit a împrumutatului să o furnizeze într-o anumită perioadă de împrumuturi în limita convenită.
Costuri recurente # 151; costurile monetare ale bunurilor și serviciilor destinate consumului sau consumului zilnic.
Cheltuielile curente includ costul forței de muncă, cercetarea, materiile prime, materialele, combustibilul, energia electrică, amortizarea, plata impozitelor etc.
Fondurile de bază sunt împărțite în clădiri, construcții, dispozitive de transfer, mașini și echipamente, vehicule etc.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: