- Plătitorii de TVA formează secțiunile 8 și 9 - acestea sunt informații din cărțile de cumpărare și din cărțile de vânzare, respectiv;
- secțiunile 10 și 11 sunt ocupate de persoane care acționează în interesul unei alte persoane pe baza contractelor de comision sau a contractelor de agenție. Depun acolo date din jurnalele de facturi emise și primite;
- 12 este creată pentru persoanele care nu sunt contribuabili sau sunt scutite de TVA, dar facturează contrapărților. Ele transmit date din aceste facturi cu alocarea sumei de impozit.
Cei care nu sunt obligați să plătească TVA-ul, precum și persoanele care nu sunt recunoscuți ca agenți fiscale, în cazul emiterii (sau) primirea și facturilor pentru o afacere în numele unei alte persoane, pe baza contractelor de delegare, acorduri de comision sau acorduri de agenție sunt obligate să păstreze jurnalele contabilizarea facturilor. Nu depun o declarație privind TVA, ci trebuie să prezinte propriul jurnal de facturare.
De exemplu, Contour.External poate converti numai la xml astfel de date, care sunt prezentate clar în forma stabilită. Dacă există neconcordanțe cu ea în numele coloanei sau cartea în sine, nu există detalii în coloana din dreapta, și așa mai departe. Este necesar să se modifice fișierul.
3 luni de utilizare gratuită a tuturor funcțiilor Contour.Extern
Este adevărat că există și un alt mod: să dobândești un program special de conversie care să poată traduce în forma cerută datele comandate într-un mod convenabil pentru contribuabil. De exemplu, SKB Contour este un produs al Kontur.Reformator.
Legislația nu obligă companiile să efectueze în mod electronic cărți de cumpărare, cărți de vânzări și jurnale de evidență a facturilor. Cu toate acestea, acest lucru urmează logic din noua formă a declarației, care este transmisă prin Internet. Dacă, în ciuda acestui lucru, compania ține aceste registre pe hârtie, atunci în pregătirea rapoartelor va trebui să le traducă în formă electronică. Două probleme apar. În primul rând, volumul de cărți și reviste poate fi de așa natură încât această activitate va fi amânată pentru o perioadă lungă de timp. În al doilea rând, acest lucru crește riscul de erori.
Erori care se încadrează în dosarele de cerere la returnarea TVA-ului, la rândul său, va atrage după sine discrepanțe cu contrapărți cu date de audit birou, așa că - cerințe de debit ale autorităților fiscale, care trebuie să se răspundă.
Odată cu introducerea unei noi forme de declarație, se acordă o atenție deosebită și acurateței datelor din cărți și jurnale. Este important ca acestea să coincidă cu informațiile furnizate de contractori. Aceasta nu este o sarcină ușoară, având în vedere problema de a completa unele grafice ale registrelor, nu există un singur răspuns. Merită acordată o atenție deosebită următoarelor grafice.
Cel mai adesea, contabili trebuie să reflecte operațiunile de expediere, plată în avans sau rambursare. Pentru expediere, în cele mai multe cazuri, un cod de 01, dar trebuie avut în vedere faptul că nu se încadrează în punerea în aplicare a TVA defaulters și persoane fizice. În ceea ce privește plata în avans, furnizorul, care-l plătește TVA și cumpărător, care este listat cu deductibile fiscal pune preplătite, utilizați de obicei cod 02. revine de obicei notată cu codul 03, dar există și excepții. facturi corective pentru a reduce compania reflectă sursa 18 în sus - codul 01. Importatorilor din țările din codul de utilizare eurasiatic Uniunii 19, din alte tari - 20 Exportatori, în cazul în care cererea de deducere a TVA pentru mărfurile exportate în străinătate, utilizând 24 de coduri și 25.
Coloana 3 reflectă cerințele facturii vânzătorului, pe baza căreia se face o înscriere în carnet. În cazul importului de mărfuri pe teritoriul vamal al Rusiei, în această coloană se aplică numărul declarației vamale în cazul în care mărfurile nu sunt importate din țara Uniunii vamale. În caz contrar - numărul și data cererii pentru importul de bunuri și plata impozitelor indirecte (cu o notă privind plata TVA).
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: