Ca și în 1c pentru a pregăti raportarea privind TVA în conformitate cu noile norme

În articol, vom descrie modul în care un contabil poate pregăti raportarea TVA, ținând cont de toate modificările aduse legislației.

Pregătirea și prezentarea declarației de TVA

Noua declarație TVA include informații din cărțile de cumpărare și vânzare integrală. Serviciul Federației Federației Federale a Rusiei în cadrul controlului cameral intern va efectua o reconciliere automată totală a datelor din cărțile de achiziții și vânzări ale tuturor contribuabililor. Pentru fiecare fapt al discrepanței, se transmite o cerere de clarificare contribuabililor. Contribuabilul este obligat să confirme primirea unei cereri de la Serviciul Federal Federal al Rusiei în termen de șase zile. Ignorarea cererii nu poate, deoarece IFTS poate confisca contul de decontare, dacă nu primesc confirmarea primirii sale. Contribuabilul este obligat să înțeleagă motivele acestei discrepanțe, să introducă corecturi la documentele fiscale și primare și să transmită informațiile actualizate Serviciului Federal Federal al Rusiei.

• informații din cartea de cumpărături și carnete de vânzări privind plătitorii de TVA (agenți fiscali)
• informațiile specificate în registrul de evidență a facturilor primite și emise pentru contribuabili (agenți fiscali), care sunt:
  • agenți comisari (agenți) care acționează în nume propriu;
  • expeditorii, care determină venitul ca fiind valoarea remunerației;
  • dezvoltatorii
• informațiile specificate în facturile facturate pentru persoanele specificate în cl. 173:
  • Non-plătitori de TVA;
  • persoanele eliberate din obligațiile contribuabilului;
  • contribuabilii la expedierea de bunuri (muncă, servicii), a căror vânzare nu este supusă TVA

În formă electronică sau pe suport de hârtie, declarația poate fi depusă de agenți fiscali - non-plătitori de TVA (sau scutiți de obligațiile contribuabilului).

• Secțiunile tradiționale 1-7, în care sunt excluși indicatorii sumelor asociate plăților pentru bunuri (lucrări, servicii) și se adaugă indicatori ai prețurilor de transfer.
• Noi secțiuni care constau în:
  • Secțiunea 8 "Informații din cartea de cumpărare" și apendicele 1 la secțiunea 8 "Detalii din foile suplimentare din cartea de cumpărare"
  • Secțiunea 9 "Informații din cartea de vânzări" și apendicele 1 la secțiunea 9 "Informații din foile suplimentare din cartea de vânzare"
  • Secțiunea 10 "Informații din registrul de facturi emise"
  • Secțiunea 11 "Informații din registrul facturilor primite"
  • Secțiunea 12 "Informațiile din facturile emise de persoanele specificate în clauzele nr. 173 din Codul Fiscal al Federației Ruse "

Un nou model de control fiscal pentru TVA

Toate rapoartele privind TVA vor fi agregate în baza centrală de date a Serviciului Federal Federal, după care vor avea loc mai multe etape de control:

Lucrul cu declarația TVA din "1C: Enterprise 8" include mai multe poziții, și anume:

Etapa 0. Menținerea evidenței prin intermediul 1C: Enterprise;
Pasul 1. Verificați baza de date;
Etapa 2. Formarea unei declarații de TVA pe bază de informații;
Etapa 3. Depunerea declarației de TVA către autoritatea fiscală prin intermediul canalelor de comunicare;
Etapa 4. Elaborarea cerințelor Serviciului Federației Federale pentru a oferi explicații la declarația fiscală și, în special, confirmarea oficială a primirii cererii sau a răspunsului material.
Ne vom opri la fiecare pas separat.

Etapa 0. Menținerea evidenței prin intermediul 1C: Întreprinderi

Dacă păstrați corect contul în program, nu este necesară nicio acțiune suplimentară pentru a pregăti o nouă declarație. 1C: Contabilitatea 8 asigură păstrarea corectă a înregistrărilor în strictă conformitate cu legislația în vigoare (normele din capitolul 21 din Codul Fiscal al Federației Ruse). În subsistemul contabilității TVA din 1C: 8 funcții de contabilitate, cum ar fi:

• Automatizarea cărții de cumpărături și a cărților de vânzare;
• În scopul contabilizării TVA, contabilitatea separată a tranzacțiilor care fac obiectul TVA și nu este supusă impozitării se efectuează în conformitate cu art. 149 din Codul Fiscal al Federației Ruse;
• Situații complexe de afaceri sunt înregistrate în TVA-ul contabil pentru vânzări, cu aplicarea unei cote de TVA de 0%, pentru construcții pe o metodă economică și, de asemenea, atunci când organizația îndeplinește îndatoririle unui agent fiscal;
• Cuantumul TVA pentru costurile indirecte în conformitate cu art. 170 din Codul Fiscal pot fi distribuite pe tranzacții de vânzare supuse TVA și scutite de TVA;
• Contabilul de TVA monitorizează procedura de efectuare a operațiunilor de rutină;
• În cazul în care contul este menținut prin mijloace regulate, raportarea se formează automat în funcție de baza de date.

Pasul 1. Verificați baza de date cu informații

În "1C: Enterprise 8" sunt implementate o serie de servicii care permit evitarea erorilor în contabilitate și creșterea fiabilității acreditărilor:

• Serviciul "1C-EDO" reduce riscul de discrepanțe dintre părțile la tranzacție
  • schimb de documente electronice - un angajament de acte de identitate între vânzător și cumpărător

• Serviciul "1C: Counterparty" mărește fiabilitatea datelor și elimină erorile de intrare
  • completarea detaliilor contrapărților de către TIN;
  • verificarea detaliilor contrapartidei;
• Conservarea în program a istoriei CIO a organizației și a contrapartidelor
• Reconcilierea automată a datelor facturilor cu contrapărțile

• În declarația fiscală pentru TVA - pentru TIN, CAT și data
• În directorul "Contrapărți" - de către TIN și CAT
• În rapoarte - prin TIN, CAT și data
  • Carte de cumpărare
  • Cartea de vânzări
  • Factura de istorie a facturilor
• În documente - de către TIN, CAT și data
  • Vânzări de bunuri și servicii
  • Primirea mărfurilor și serviciilor
  • facturile
  • Raport anticipat
  • Furnizarea de servicii de producție
  • Factura vânzătorului

Rezultatul verificării poate fi pozitiv atunci când contrapartea este înregistrată în baza de date FTS ca fiind acționând sau negativ atunci când:

• Operații întrerupte
• Modificat CPR
• Punctul de control nu respectă baza de date FNS
• Contrapartea este absentă în baza de date FTS

Pentru toți antreprenorii, o dată pe săptămână, se declanșează o sarcină programată, care actualizează rezultatul auditului:

Reconcilierea automată a datelor facturii:

În "1C: Contabilitate 8" în subsistemul contabilitate TVA din versiunea 3.0.39.53, au apărut trei rapoarte noi pentru reconcilierea facturilor cu contrapărțile în modul automat:

• Registrul facturilor emise (vânzări - rapoarte privind TVA)
• Registrul facturilor primite (Achiziții - rapoarte privind TVA)
• Reconcilierea facturilor cu furnizorul (Achiziții - rapoarte privind TVA)

Registrul facturilor emise este încărcat într-un fișier XML care este transferat cumpărătorului. Datele din baza de date a cumpărătorului sunt verificate în raport cu datele din fișierul XML primite de la furnizor. Rezultatele reconcilierii sunt afișate în raportul de reconciliere cu furnizorul. Există 4 rezultate de reconciliere:

• datele sunt aceleași;
• Factura cu astfel de numere și date lipsește în baza de date a organizației;
• Factura cu astfel de numere și date lipsește de la contrapartidă;
• datele se deosebesc în cantități.

Vânzătorul formulează un registru al facturilor emise cu selecția de către cumpărător, îl încarcă în .xml și îl trimite cumpărătorului prin poștă.

Cumpărătorul încarcă registrele facturilor primite în program. Dacă anterior a fost încărcat deja registrul furnizorului pentru perioada de raportare, datele vor fi înlocuite cu cea actuală. Pe baza registrelor încărcate ale facturilor emise și a datelor de bază de informații, puteți genera un raport cu rezultatele comparației de către contrapartidă.

Etapa 2. Formarea unei declarații de TVA conform bazei de date

Modulul de raportare reglementată din PP 1C oferă o formare automată a declarațiilor.

Pentru fiecare rând al cărții de cumpărare, adică pentru fiecare factură înregistrată - 2 foi ale formularului

Pentru a forma o declarație de TVA pentru o organizație care are subdiviziuni separate, se recomandă să se reflecte datele contabile pentru organizația-mamă și pentru subdiviziuni separate în aceeași bază de informații (sau să se utilizeze RIB-urile)

• Menținerea înregistrărilor într-o singură bază de informații va automatiza, de asemenea, formarea unui răspuns la cerința autorității fiscale de a clarifica informațiile furnizate în declarație
• Utilizatorii care au subdiviziuni separate sunt sfătuiți să păstreze înregistrările și să raporteze în programe:
  • «1C: Contabilitate 8 CORP»,
  • «1С: Gestionarea unei întreprinderi de producție 8»,
  • "1C: Automatizarea integrată 8";
  • "1C: ERP Enterprise Management 2.0";
  • "1C: Holding Management 8".

Atunci când se înregistrează în diferite baze de date, se intenționează să se pună în aplicare un instrument de "lipire" a declarațiilor de TVA pentru organizația-mamă și pentru diviziile separate într-una și să trimită declarația consolidată din "1C-Raportare".

Pasul 3. Depunerea declarației de TVA către autoritatea fiscală prin intermediul canalelor de comunicare

Pentru a trimite declarația finalizată către Serviciul Federal Federal, precum și pentru a monitoriza starea raportului, se utilizează serviciul 1C-Reporting încorporat în "1C: Enterprise 8". Serviciul trimite declarația către FTS prin intermediul canalelor de telecomunicații direct din programul contabil.

Dacă Serviciul Federal Federal a dezvăluit o discrepanță și a trimis o solicitare de clarificare, această cerere va fi acceptată în program (modul 1C-Raportare). O confirmare va fi generată și trimisă automat la FTS. Riscul blocării conturilor de decontare este eliminat. Dacă FTS a trimis o cerere, dar nimeni momentan nu lucrează cu programul 1C, atunci cererea de la FTS poate fi văzută în zona personală a abonatului în browser sau în aplicația mobilă. Acesta este un semnal că trebuie să porniți 1C și să rulați cererea.

Etapa 4. Elaborarea cerințelor serviciului fiscal federal pentru a oferi explicații la declarația fiscală

În identificarea autorității fiscale de erori în declarația fiscală (de calcul) și (sau) contradicția dintre informațiile din documentele, orice neconcordanță a informațiilor prezentate de contribuabil, informațiile conținute în documentele disponibile la autoritatea fiscală, și a primit de el în cursul controlului fiscal raportat contribuabilul cu obligația de a prezenta, în termen de cinci zile, explicațiile necesare sau de a face corecția în perioada de timp specificată (pag. 3 al art. 88 din Codul fiscal).

Clarificarea informațiilor din declarație (proiectul Serviciului Federal Federal al Rusiei)

Răspunsul la cerere este format în cazul în care explicațiile nu afectează indicii liniilor 040, 050 din secțiunea 1 din declarație (probabil din linia 060 din secțiunea 2):

• secțiunile 1-7 sunt mesaje text
• în secțiunile 8 - 12 este prezentat un tabel pentru fiecare secțiune, dacă nu există erori în declarație și informațiile specificate corespund documentelor, atunci se completează tabelul 1; Dacă în declarație apar erori, dar documentele nu conțin erori, atunci tabelul 2 este completat.

Dacă greșeli afectează performanța liniilor 040, 050 secțiunea 1 din Declarația, se pare că declarația revizuită. În cazul în care contribuabilul a descoperit în mod independent, erori în declarația, atunci, indiferent dacă aceste erori afectează dacă sau nu indicii rând 040, 050 secțiunea 1 a declarației, se precizează declarația.

Furnizarea declarației de TVA și a interacțiunii cu autoritățile de reglementare

Morozova Darina, specialistul în servicii "1C: Enterprise" "Ce să fac 1C"

Evenimente viitoare 1C

Articole similare

• Acordarea de militari a calificărilor militare va urma noile reguli - ziarul rus

• Totul despre ghidul de inspecție tehnică pentru noile reguli

Trimiteți-le prietenilor: