Economii sau depășiri ale activelor circulante sunt determinate ?? Enes ca suma vânzărilor de o zi, iar diferența de zile de afaceri prin raportarea datelor reale și planificate.
EC = Venituri u / 360 * (Tob ph - Tob pl)
Exe Os = 344 mii ruble. - depășire
Factorul обрачиваемости дебиторской datorii - caracterizează eficiența unei politici de creditare a întreprinderii față de clienți
Acest coeficient afectează în mare măsură cifra de afaceri a capitalului circulant în general. Scăderea numărului de viraje indică de obicei o extindere a împrumutului către consumatori sau probleme cu rambursarea împrumutului. În general, schi-se topește, care, în cazul în cazul în care creanța se transformă activele circulante mai repede corporale, ceea ce înseamnă o intensitate mare a intrărilor de numerar din contul întreprinderii și, în acest caz, raportul dintre fonduri de împrumut LARG / proprii trebuie să fie mai mare decât unul.
În cazul în care conturile plătibile sunt acordate pentru o perioadă mai lungă decât conturile de primit, astfel de condiții sunt benefice pentru întreprindere. Aceasta înseamnă că o întreprindere poate ridica fondurile împrumutate pentru o perioadă mai lungă decât să le redirecteze în împrumuturi către clienții săi.
Fig. Ciclul de producție-comercial
Ciclul de producție-comercial este perioada dintre achiziționarea de materii prime și primirea de numerar de la de biator pentru produsele expediate.
Perioada de rulare a banilor sau ciclul financiar - perioada dintre plata numerarului pentru materiile prime și materiale și primirea de numerar de la debitori pentru produsele expediate.
Pentru a determina timpul ciclului de producție și al ciclului comercial, perioada de cifră de afaceri este calculată sau durata medie a unei perioade de timp pentru elementele individuale de capital de lucru:
‣receptarea perioadei de afaceri a stocurilor de materii prime și materiale, ᴛ.ᴇ. durata de ședere a materiilor prime și a materialelor din depozit înainte de transferul la producție;
‣receptarea perioadei de variație a stocurilor de produse finite - durata produselor finite în depozit înainte de vânzare;
‣ -revista perioadei de circulație a creanțelor - durata perioadei de creditare sau perioada dintre vânzarea produselor și primirea de numerar pentru aceste produse;
‣receptarea perioadei de circulație a conturilor de plătit - perioada dintre achiziționarea de materiale și plățile furnizorului.
Pe baza perioadei cifrei de afaceri acești indicatori ?? s-se calculează de blând înseamnă diferența dintre durata de rotație a stocurilor și a conturilor de primit, pe de o parte, și pro-durata de conturi de plătit cifra de afaceri - pe de altă parte.
Să presupunem că o firmă cumpără materii prime și materiale pe credit pentru o perioadă de 15 luni, le păstrează în stoc timp de o lună și apoi le eliberează în producție. Ciclul de producție este foarte scurt, dar produsele finite sunt stocate în stoc timp de o lună înainte de a fi vândute. Termenul de împrumut pentru debitori este de 2 luni. Perioada de rulare a fondurilor va fi:
În cazul în care perioada de creștere a cifrei de afaceri sau a creanțelor crește, valoarea totală a stocurilor sau valoarea totală a creanțelor crește. Cu o reducere a termenului de împrumut furnizat de furnizori, valoarea datoriilor de credit este redusă. Ca urmare a acestor modificări, volumul capitalului circulant și perioada de circulație a fondurilor cresc.
Pentru a gestiona în mod eficient numerarul, inventarul, creanțele și datoriile, este extrem de important să se asigure următoarele:
‣ - - nivelul stocurilor ar trebui să fie suficient pentru a răspunde nevoii acestora în caz de importanță deosebită; - cu toate acestea, nu ar trebui să depășească nivelul normal;
‣ ------ debitorii ar trebui să ofere un împrumut pe o perioadă acceptabilă, dar întârzierea plăților nu ar trebui permisă;
‣ - este extrem de important ca creditorii să solicite un împrumut pentru o perioadă care depășește scadența conturilor de încasat și să utilizeze fondurile primite cu eficiență maximă.
Activitatea de afaceri a întreprinderii în aspectul financiar se manifestă în primul rând în viteza de fluctuație a fondurilor sale. Rentabilitatea întreprinderii reflectă gradul de rentabilitate al activităților sale.
Într-o formă generalizată, formulele pentru coeficienții financiari sunt după cum urmează:
Cifra de afaceri Venituri din vânzări;
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: