Cum se emite un pașaport pentru tranzacții

În pașaportul tranzacției trebuie indicată:

  • numărul;
  • data înregistrării;
  • informații privind organizația rezidentă din Rusia;
  • informații despre o contraparte străină;
  • informații generale privind tranzacția de comerț exterior (data contractului, numărul contractului (dacă este disponibil), suma totală a tranzacției (dacă este cazul) și prețul tranzacției valută, data finalizării îndeplinirii obligațiilor din cadrul tranzacției);
  • informații despre banca autorizată, în care este întocmit pașaportul tranzacției și prin care conturile sunt tranzacționate;
  • informații privind reemiterea pașaportului de tranzacție;
  • informații privind motivele închiderii pașaportului de tranzacție.

Dragi cititori! Articolele noastre ne spun despre modalitățile tipice de soluționare a problemelor fiscale și juridice, dar fiecare caz are un caracter unic.







Pașaportul de tranzacție este necesar:

Când se întocmește pașaportul tranzacției

Pașaportul de tranzacție trebuie să fie executat dacă sunt îndeplinite simultan următoarele condiții:

  • organizația efectuează o tranzacție valutară cu un nerezident;
  • decontările (transferurile) pentru tranzacții trec prin conturile organizației deschise într-o bancă autorizată sau prin conturi într-o bancă nerezidentă;
  • între părțile la tranzacția valutară a fost încheiat un contract de comerț exterior pentru importul sau exportul de bunuri (lucrări, servicii, informații sau rezultate ale activității intelectuale) sau un contract de împrumut (împrumut);
  • valoarea contractului sau a contractului de împrumut este egală sau mai mare decât echivalentul a 50.000 $.

Scrisorile Băncii Rusiei oferă explicații suplimentare atunci când nu este necesară întocmirea unui pașaport de tranzacție. De exemplu:

Situație: este necesar să se emită un pașaport de tranzacție dacă toate calculele pentru un contract de comerț exterior (contract de împrumut) cu un nerezident sunt efectuate în ruble? Valoarea tranzacției în cadrul contractului de comerț exterior depășește echivalentul a 50.000 USD.

Organizația rezidentă trebuie să emită pașaportul tranzacției dacă sunt îndeplinite simultan următoarele condiții:

  • organizația efectuează o tranzacție valutară cu un nerezident;
  • decontările (transferurile) pentru tranzacții trec prin conturile organizației deschise într-o bancă autorizată sau prin conturi într-o bancă nerezidentă;






  • între părțile la tranzacția valutară a fost încheiat un contract de comerț exterior pentru importul sau exportul de bunuri (lucrări, servicii, informații sau rezultate ale activității intelectuale) sau un contract de împrumut (împrumut);
  • valoarea contractului sau a contractului de împrumut este egală sau mai mare decât echivalentul a 50.000 $.

Astfel, indiferent de moneda plăților specificată în contract, organizația este obligată să emită un pașaport de tranzacție dacă sunt îndeplinite condițiile necesare pentru executarea acesteia.

Situație: este necesar să se emită un pașaport de tranzacție în prezența unor relații contractuale cu o reprezentanță a unei organizații străine situate pe teritoriul Rusiei? Valoarea tranzacției pentru un contract de comerț exterior depășește echivalentul a 50.000 de dolari.

Organizația rezidentă trebuie să emită pașaportul tranzacției dacă sunt îndeplinite simultan următoarele condiții:

  • organizația efectuează o tranzacție valutară cu un nerezident;
  • decontările (transferurile) pentru tranzacții trec prin conturile organizației deschise într-o bancă autorizată sau prin conturi într-o bancă nerezidentă;
  • între părțile la tranzacția valutară a fost încheiat un contract de comerț exterior pentru importul sau exportul de bunuri (lucrări, servicii, informații sau rezultate ale activității intelectuale) sau un contract de împrumut (împrumut).

Situație: este necesar să se emită un pașaport de tranzacție la încheierea unui contract de comerț exterior cu un nerezident? Contractul prevede importul (sau exportul) simultan al bunurilor și serviciilor în Rusia. Suma tranzacției depășește echivalentul a 50.000 USD.

Organizația rezidentă trebuie să emită pașaportul tranzacției dacă sunt îndeplinite simultan următoarele condiții:

  • organizația efectuează o tranzacție valutară cu un nerezident;
  • decontările (transferurile) pentru tranzacții trec prin conturile organizației deschise într-o bancă autorizată sau prin conturi într-o bancă nerezidentă;
  • între părțile la tranzacția valutară a fost încheiat un contract de comerț exterior pentru importul sau exportul de bunuri (lucrări, servicii, informații sau rezultate ale activității intelectuale) sau un contract de împrumut (împrumut).

Ordinea de înregistrare

Există excepții de la această regulă:

O organizație care efectuează integral sau parțial decontări în valută străină printr-o bancă autorizată din Rusia trebuie să depună un pașaport de tranzacție în baza unui contract cu aceeași bancă.

Dacă toate calculele din contract (contractul de împrumut) sunt efectuate printr-un cont deschis la o bancă nerezidentă, eliberați un pașaport de tranzacție în orice bancă rusă în care organizația are conturi.

Situația: când trebuie să emiteți un pașaport al tranzacției. Nu există nici un preț în contractul de comerț exterior?

Emiteți când suma totală a plăților din contract este egală cu sau depășește echivalentul a 50.000 $.

În același timp, documentele pentru executarea unui pașaport de tranzacție trebuie prezentate băncii cel târziu în ziua în care apare o astfel de obligație. Adică nu mai târziu de data transferului (primirea) plății sau nu mai târziu de confirmarea documentară a îndeplinirii în alt mod a obligației care decurge din contract.

Faptul este că depășirea termenului de depunere a documentelor pentru executarea unui pașaport de tranzacție reprezintă baza pentru aducerea organizației în fața justiției (partea 6, articolul 15.25 din Codul administrativ al Federației Ruse).

Documentele pentru înregistrarea certificatului de tranzacție

Pentru a emite un pașaport de tranzacție, trimiteți băncii următoarele documente:







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: