Organizația are mai multe puncte de desfacere în oraș (pavilioane și magazine), care sunt unități separate. În fiecare magazin există case de marcat. Vânzătorii au lovit veniturile și au pus-o în siguranță. Contabilul-casier al organizației-mamă vede veniturile din programul 1C și ajunge la comanda de numerar zilnică în casa de marcat KO-4. O dată pe săptămână șoferul călătorește în jurul punctelor de trecere, colectează sumele încasate și îl returnează la casa de schimb din sediul central. În același timp, el nu semnează nicăieri. Furnizorii păstrează cărțile operatorului de casierie (KM-4) și completează informațiile (KM-6). O carnet de numerar (KO-4) este menținut în organizația mamă. Cum este în același timp necesar să organizați contul operațiunilor de numerar?
În cazul în care unitățile separate de închiriat încasările în numerar în numerar organizației-mamă, ordinea capului ar trebui să stabilească un echilibru limită de numerar în întreaga entitate, luându-se în considerare limita pentru diviziuni separate. Copia documentului administrativ privind înființarea unității de afaceri limită soldul de numerar separat este trimis într-o divizie separată entitate juridică, în ordinea stabilită de către persoana juridică.
În plus, o persoană juridică:
- numește un reprezentant al unei subdiviziuni separate autorizate să contribuie cu bani la casa de bilete a unei persoane juridice;
- stabilește procedura de transferare printr-o subdiviziune separată a unei copii a fișei de înregistrare a casei de numerar 0310004, ținând cont de termenul limită pentru întocmirea de către entitatea juridică a declarațiilor contabile (financiare);
- stabilește procedura de primire de la o subdiviziune separată și de emitere către diviziunea separată de numerar necesară efectuării operațiunilor de numerar. În același timp, bun venit la casieria persoanei juridice de numerar predat divizie separată, a emis ordine de numerar 0310001. Cashing subdiviziune separată a unei persoane juridice cont de numerar emis mandat de numerar 0310002.
Potrivit alin. 5.2 Instrucțiuni № 3210-U cu utilizarea de CCE, pentru primire de numerar poate fi întocmită pentru suma totală de bani primite până la încheierea tranzacțiilor în numerar pe baza benzii de control retrase din casele de marcat.
Astfel, fiecare subdiviziune separată dotată cu echipament de înregistrare la sfârșitul fiecărei zile lucrătoare trebuie:
- completați jurnalul operatorului de casierie nr. КМ-4;
- să compileze un raport de certificat al operatorului de casierie nr. KM-6;
- în prezența mai multor birouri de numerar - emite un raport de sinteză pe formularul nr. KM-7;
- pentru profitul zilei, să emită un ordin de primire în numerar (formularul nr. KO-1), atașând acestuia un raport nr. КМ-6;
- prezența mai multor bănci a emis ordine de numerar primire (cu raportul cerere № CM-6) pe casier, casier și să raporteze un raport de sinteză № încorporări CM-7;
- să noteze chitanța de numerar în carnetul de numerar (formularul nr. KO-4);
- verificați soldul carnetului de numerar la sfârșitul zilei cu o limită pentru soldul numerar rezervat unității detașate (cu scopul de a împiedica "perelimit").
Organizația centrală eliberează o procura corespunzătoare persoanei care primește numerar în subdiviziuni separate pentru a intra în casa de plată centrală. Persoana care primește numerar la box office divizii separate ale angajaților subdiviziunilor separate, numiți prin ordin al capului, în contul mandat de numerar (număr formularul CA-2). Când face bani colectate într-o organizație centrală casier casier pregătește ordine de numerar (număr formularul CA-1), și ieșirile persoana responsabilă care trece banii, primirea comenzii de numerar de credit.
În contabilitate, aceste tranzacții sunt reflectate prin postări:
Debit 50-2 Credit 90-1 - venitul se reflectă zilnic pe baza raportului casierului unei unități separate;
Debit 57 Credit 50-2 - numerarul se eliberează de la casieria unei unități separate persoanei responsabile pentru ordinul de plată în numerar;
Debit 50-1 Credit 57 - fondurile sunt creditate la casa de bani a organizației capului pe o chitanță de numerar.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: