Ce ar trebui să fie acțiunile casierului
Atunci când lucrează cu un PPO, vânzătorul-casier este obligat (articolul 3 din Legea privind RRO):
1. Efectuați operațiuni de decontare pentru suma integrală a achiziției (furnizarea de servicii) prin RFB cu imprimarea documentelor de decontare relevante sau cu utilizarea de cărți de decontare (în cazul în care PPO eșuează sau întreruperea alimentării).
2. Eliberarea către persoana care primește sau returnează bunurile (primirea sau refuzarea serviciului) un document de decontare pentru întreaga sumă a tranzacției. În același timp, acesta trebuie să fie emis nu mai târziu de sfârșitul tranzacției de decontare (simultan cu livrarea modificării sau până la emiterea acesteia).
3. Asigurați integritatea sigiliilor PPO și invariabilitatea designului și a software-ului.
4. Imprimarea zilnică la verificările contabile fiscale RFB (rapoartele Z) și asigurarea stocării acestora în KURO.
5. Imprimați benzile de control în RFB și păstrați ultimele benzi de control utilizate în apropierea PPO pentru ultimele trei zile lucrătoare.
6. pre-programate în numele PPO și prețul de bunuri (servicii), precum și pentru a ține seama de numărul de bunuri vândute (servicii) prin înregistrarea faptului vânzărilor lor în PPO (perforarea numerar registru bon fiscal).
7. Păstrați inventarul stocurilor la locul de vânzare, vânzând numai bunurile înregistrate în cont.
8. Pentru a oferi o cantitate corespunzătoare de numerar la valoarea de decontare la fața locului de bani specificate în raportul zilnic PPO-X (calculată cu ajutorul unui laptop - chitanță de plată totală de vânzare emise de la începutul zilei de lucru).
9. să furnizeze cumpărătorului, la cererea sa, un cec, o factură sau alt document scris care să ateste transferul de proprietate al bunurilor (serviciului) de la vânzător către cumpărător
Ce documente ar trebui plasate în apropierea PPO
La locul de muncă, vânzătorul-casier ar trebui să fie (punctul 4.6 din Procedura de aplicare a PPO):
1. KURO, înregistrată la autoritatea fiscală. În cazul în care mai multe PPO-uri sunt instalate la punctul de vânzare, atunci pentru fiecare PPO trebuie înregistrat un KURO separat.
2. Folosit benzi de control pentru ultimele trei zile lucrătoare.
3. Cărți de decontare utilizate și utilizate ultima dată (utilizate în timpul perioadei de reparație a PPO sau întreruperii alimentării cu energie electrică).
4. Certificatul de înregistrare al PPO (sau copia acestuia).
5. Cele mai recente informații privind sigilarea PPO (sau o copie a acesteia)
Acțiuni de casier înainte de a începe să lucrați
Înainte de a începe, casierul trebuie:
1. Activați PPO. 2. Verificați data și ora corecte. 3. Verificați verificarea și verificați banda. 4. Verificați integritatea dispozitivelor de blocare, spargeți mai multe verificări zero (încercare) pentru a verifica exactitatea și corectitudinea detaliilor de tipărire la verificare. Introduceți suma unei monede mici primite de la casa de marcat a întreprinderii sau lăsată din ziua precedentă (schimbare), cu ajutorul operațiunii "depozit de afaceri"
Acțiunile casierului cu un cec eronat ștampilat
Există două modalități de a anula o sumă greșită:
1) înregistrarea unei sume negative. Această opțiune este utilizată dacă PPO oferă o acumulare separată în memoria fiscală a sumelor negative de decontare. În același timp, suma eronată ștampilată este imprimată cu o chitanță fiscală pentru livrarea de fonduri;
2) înregistrarea emiterii de fonduri prin operațiunea "eliberarea serviciului".
Această opțiune este utilizată dacă PPO nu oferă o acumulare separată în memoria fiscală a sumelor negative de decontare. Necesitatea unei astfel de operațiune are ca scop să asigure că sumele de bani înseamnă, în locul calculării cuantumului fondurilor în raportul menționat PPO de zi cu zi (Z-raport). Ca urmare a acestei operațiuni, casierul face o anulare a cantității de calcule efectuate în mod eronat, adică corectează eroarea și tipărește un cec cu cantitatea corectă de calcule. În acest caz, trebuie să elaboreze o declarație cu privire la eliminarea în mod greșit trase prin valoarea PPO a plăților (p. 4.8 cerere de comandă PPO). Datele instrumentului indică cheltuit în mod greșit, iar cantitatea de detalii ejectat din greșeală document de plată (cec). Un act eliminarea acțiunii din greșeală tras prin suma de decontare PPO transferat la departamentul de contabilitate în cazul în care trebuie să fie păstrate timp de 3 ani. În absența contabilității, un astfel de act este inserat pe ultima pagină a KURO. În această situație, operațiunea „emiterea de serviciu“ are loc numai pentru a reface tras prin cantitatea de PPO de calcule și nu este conectat cu adâncitura de PPO sertar de bani. Prin urmare, sumele de calcule efectuate în mod eronat în coloanele 5-8 ale KURO nu sunt reflectate
Acțiuni de casier în caz de întrerupere a alimentării
În caz de întrerupere a alimentării, casierul trebuie:
1. Calculați valoarea veniturilor la locul de decontare (în caseta PPO). Această sumă ar trebui să coincidă cu suma veniturilor primite pentru această zi, reflectată în banda de control.
2. Pentru a indica pe pagina de înregistrare a cărții de plată în coloana "Început" data începerii utilizării sale (dacă există o carte de plată neterminată, atunci nu este necesar să deschideți unul nou). 3. Scrieți cantitatea de numerar în cutia PPO în momentul întreruperii alimentării în coperta din prima chitanță de decontare cu marca "intrare în serviciu".
4. Se completează secțiunea 3 a KURO, coloanele 1-5: - în coloana 1 se reflectă numărul primei verificări fiscale de la începutul zilei de lucru; - coloana 2 indică numărul ultimei chitanțe fiscale efectuate înainte de întreruperea alimentării; - în coloana 3 se pune numărul de carte de decontare, care va fi utilizat în perioada de absență a energiei electrice; - în coloana 4 se indică data și ora începutului utilizării cărții de plată; - în coloana 5 este prezentată seria și numărul primei chitanțe de decontare (intrarea "intrare de serviciu" va fi făcută în proiecția acestei chitanțe).
5. După primirea banilor de la clienți, casierul completează chitanțele de decontare. Biletul de decontare este alcătuit din două părți: o copertă de lemn și o parte de rupere. Imediat umpleți coloana vertebrală și apoi partea de lacrimă. În acest caz, trebuie respectată identitatea sumelor indicate în coloană vertebrală și în partea de lacrimă.
6. Partea detașabilă a chitantei este separată de copertă și trebuie furnizată cumpărătorului cel târziu la finalizarea tranzacției de decontare (la momentul livrării).
7. Sumele de numerar retrase în timpul sau după încheierea zilei de lucru de la locul de decontare sunt înregistrate în cota de emisiune a bonului de decontare cu marca "emisiune de serviciu".
8. Pentru fiecare zi lucrătoare care utilizează încasările calculate, intrările separate se fac în secțiunea 3 a KURO. În acest caz, coloanele 1 și 2 sunt completate numai în prima zi și în coloana 8 numai în ultima zi de utilizare a cărții de decontare. În plus, pe baza datelor privind chitanțele de decontare, înregistrările se fac zilnic în secțiunea 2 a KURO.
9. După restaurarea sursei de energie electrică, calculați suma veniturilor primite în timpul perioadei de întrerupere a alimentării cu energie electrică (prin cotierele încasărilor de decontare).
10. Includeți RFB și efectuați aceste sume de venit pe baza numărului de evidență a chitanțelor de decontare separat pentru fiecare cotă de TVA. Pentru a face acest lucru, trebuie să întrerupeți cecul pentru suma veniturilor primite în timpul unei întreruperi a alimentării. Dacă, datorită unei întreruperi a alimentării cu energie electrică în PPO, memoria RAM a fost resetată, atunci după pornirea electricității prin PPO, este de asemenea necesar să se efectueze veniturile primite înainte de întreruperea alimentării. Baza pentru aceasta este datele de banda de control. Astfel de operațiuni se efectuează separat la o rată a TVA de 20% și la o rată de 0%. Dacă este necesar, se poate efectua o operațiune de "depozit în numerar", care este stocată la locul de decontare (de exemplu, pentru a efectua o schimbare a monedei).
11. În scopul verificării, puteți executa un raport X și puteți verifica valoarea rapoartei X cu suma calculată de cotele de evidență a încasărilor de decontare.
12. Să efectueze operațiunea "problemă de serviciu" pentru suma fondurilor retrase de la locul de decontare la încasările de decontare.
13. Efectuați raportul Z și completați secțiunea 2 a KURO (coloanele 5-8) pe baza datelor sale. 14. Pentru a completa coloanele 6, 7 și 8 din secțiunea 3 din KURO: - în coloana 6 se indică data și ora emiterii ultimei chitanțe de decontare; - coloana 7 prezintă seria și numărul ultimei chitanțe de decontare utilizate; - în coloana 8 se indică numărul raportului Z tipărit după punerea în funcțiune a PPO. 15. Suma veniturilor primite în timpul perioadei de întrerupere a alimentării, face în caseta PPO cu ajutorul operațiunii "depozit de afaceri". 16. Dacă în cursul zilei au continuat decontările cu clienții, după încheierea zilei de lucru va fi necesar să se execute încă un raport Z. Datele unui astfel de raport Z trebuie să fie reflectate în KURO ca o linie separată. În acest caz, ambele rapoarte Z trebuie lipite de KURO
Pentru perioada de intrare în funcțiune a PPO și reparația acesteia sau în cazul unei operațiuni de decontare temporare, dar nu mai mult de 72 de ore, se efectuează:
- cu utilizarea unui PPO de rezervă înregistrat corespunzător. Înainte de a fi utilizat, suma veniturilor rămase în cutia PPO care a eșuat trebuie să fie adăugată la PPO de rezervă utilizând operațiunea "deposit business";
- folosind KURO și RK. Cartea de decontare utilizată în localitățile cu cumpărători pentru perioada de eliberare a PPO din starea în stare de nerambursare trebuie înregistrată la autoritatea fiscală în care este înregistrată KURO.
Informațiile despre reparațiile și întreținerea PPO sunt reflectate în secțiunea 4 a KURO:
- coloanele 1 - 2 sunt umplute imediat după eșecul PPO;
- în coloana 3, angajatul MCC indică motivul eșecului PPO;
- în coloana 4, după restaurarea operațiunii RPO, data și ora la care PPO a fost restabilită;
- în coloana 6 - datele din PPO de rezervă sau din carnetul de plăți (în funcție de modul în care a fost efectuată înregistrarea);
- în coloana 7 - numărul raportului Z executat după restaurarea lucrărilor PPO
În cazul returnării bunurilor
Livrarea fondurilor bănești către cumpărător pentru bunurile returnate se face de către:
1) înregistrarea unei sume negative. Această opțiune este utilizată dacă PPO oferă o acumulare separată în memoria fiscală a sumelor negative de decontare. În același timp, este imprimată o primire fiscală a fondurilor;
2) înregistrarea emiterii de fonduri prin operațiunea "eliberarea serviciului". Această opțiune este utilizată dacă PPO nu oferă o acumulare separată în memoria fiscală a sumelor negative de decontare. Este interzisă înregistrarea sumelor negative prin PPO utilizând operația "anulare". În cazul în care suma rambursată cumpărătorului depășește 100 UAH. Vanzator-casier este obligat să întocmească o declarație cu privire la problema de fonduri, în care următoarele informații: - datele documentului care atestă identitatea cumpărătorului, returna bunurile (refuza servicii);
- informații despre produs (serviciu); - suma fondurilor emise;
- numărul, data și ora emiterii documentului de decontare care confirmă cumpărarea bunurilor (primirea serviciului).
Certificatul de livrare a fondurilor este transferat departamentului contabil, unde acesta trebuie păstrat timp de 3 ani. În absența contabilității, un astfel de act este inserat pe ultima pagină a KURO. La completarea secțiunii 2 a KURO, este necesar să se țină seama de următoarele:
- în coloana 4 se reflectă sumele înregistrate prin intermediul PPO prin operațiunea "emiterea serviciului". În această coloană, se arată suma veniturilor efectiv retrase din caseta RDO la sfârșitul zilei de lucru;
- în coloana 5 reflectă valoarea totală a veniturilor pe zi, și nu suma de bani, care sunt de fapt în PPO caseta de la sfârșitul zilei. Și suma de bani primită pentru a doua zi, nu ar trebui să fie redusă cu valoarea fondurilor acordate cumpărătorului pentru mărfurile reintroduse;
- coloana 6 - valoarea tranzacțiilor supuse TVA-ului la rata maximă (20%), iar în coloana 7 - valoarea TVA;
- în coloana 8 indicați sumele emise cumpărătorului la returnarea bunurilor
Acțiunile casierului la sfârșitul activității
La sfârșitul schimbării, casierul trebuie să facă următoarele:
1) a crea un raport zilnic cu reducerea la zero informații în memorie și introducând-o în memoria fiscală PPO (Z-Raport), care ar trebui să se reflecte în informațiile referitoare la „introducerea oficială a“ operațiuni sau „problema de serviciu“;
2) imprimați raportul Z și lipiți-l în KURO;
3) pe baza raportului fiscal (raportul Z) completează secțiunea 2 a KURO;
4) să predea încasările la biroul casierului;
5) opriți PPO
Articole similare
-
De ce clasa pseudo-activă nu funcționează pentru un element de meniu cu un singur clic
-
Casierul a efectuat accidental o plată pe card ca plată în numerar
-
Organele Registrului Regiunii Vologda lucrează la sărbătorile legale
Trimiteți-le prietenilor: