Nu întârziați cu înregistrarea pașaportului de tranzacție
Este cunoscut faptul că pașaportul de tranzacție nu trebuie să se înregistreze, în cazul în care valoarea obligațiilor contractuale (contractul de împrumut) nu depășește echivalentul a 50 de mii de SUA. Dolari .. Valoarea obligației este stabilită la data încheierii contractului, precum și data ultimelor modificări (adăugiri) la acesta (în cazul în care sunt legate de cantitatea de modificare a datoriei) (Sec. 5.2 Instrucțiuni N 138-I). În cazul în care valoarea obligației prin contract împotriva total de așteptat la 50 mii. Rezident trebuie să vă faceți griji cu privire la transmiterea în timp util a documentelor bancare autorizate pentru a obține o afacere pașaport. Termenele limită pentru aceasta sunt stabilite la punctul 6.5 din Instrucțiunea nr. 138-I. Deci, în cazul în care valoarea contractului de obligația nu este definită, documentele trebuie depuse cel târziu până la termenul limită stabilit pentru depunerea unui rezident de referințe cu privire la tranzacțiile valutare în cursul acestei operațiuni, care a avut ca rezultat valoarea plăților în cadrul contractului atinge valoarea de prag. Potrivit Băncii Rusiei, în cazul în care rezultatul soluționării contractului, rezident presupune că valoarea obligațiilor care decurg din aceasta va ajunge la US $ 50 mii. USD., Rezident în orice moment, dar nu mai târziu de data la care valoarea pasivelor depășește valoarea de prag, dreptul de a prezenta documentele bancare și informațiile necesare pentru procesarea pașaportului de tranzacție.
În pașaportul de tranzacție, atunci când o licență este retrasă de la o bancă
Cum se calculează termenul maxim prevăzut pentru executarea de către un nerezident a obligațiilor care decurg din contract?
La completarea certificatului de tranzacții valutare și anchete asupra documentelor justificative rezidente se pot confrunta cu necesitatea de a încorpora termenul maxim de așteptat, a obligațiilor de execuție în cadrul nerezidente contractului, în care decorat PS. În coloana 11 certificatul de operațiuni valutare estimate de viață este prezentată în cazul în coloana 5 având una dintre următoarele coduri tranzacții valutare: 11100, 21100, 21300, 23110. Certificatul documentelor așteptate termen este fixat în coloana 10, de sprijin atunci când sunt specificate în coloana 9 semn „2“ (furnizarea unui rezident al unui credit comercial nerezident sub forma unei amânări la plată), cât și în coloana 4 - coduri de documente justificative 01_3, 02_3, 03_3, 04_3, 15_3.
Rezidentul pe termen maxim așteptat determină în mod independent. În același timp, acesta poate să plece de la termenii contractului și (sau) la vama de afaceri, precum și alte documente legate de efectuarea tranzacțiilor valutare. Pentru determinarea termenului menționat, se iau în considerare următoarele:
- termenele de eliberare (eliberare condiționată) a mărfurilor de către autoritățile vamale (atunci când mărfurile sunt declarate autorităților vamale);
- termenele limită de înregistrare a documentelor ce confirmă îndeplinirea obligațiilor de către nerezident unui rezident al transferului de bunuri (în absența obligației de a declara) suplinesc pentru el, făcând serviciile sale, transmiterea de informații către acesta și rezultatele activității intelectuale, inclusiv drepturi exclusive asupra acestora.
Mai precis, procedura de calcul al perioadei așteptate depinde de faptul dacă contractul conține un termen limită pentru ca nerezidentul să-și îndeplinească obligațiile care îi revin în temeiul contractului.
Situația unu: o astfel de perioadă este specificată în contract. În acest caz, pentru a determina perioada maximă așteptată până la data stabilită în contract, se adaugă datele de mai sus. De exemplu, un contract conține un termen specific pentru plata de către un nerezident a mărfurilor expediate. Apoi, până la termenul contractual, pe baza obiceiurilor de afaceri și a practicii bancare, puteți adăuga o limită de timp pentru trecerea fondurilor de la un nerezident la un rezident. Acest termen suplimentar este calculat de rezident independent.
Situația doi: contractul nu conține informații privind condițiile de executare a obligațiilor sale de către un nerezident. Într-un astfel de caz, rezidentul demonstrează o independență totală, ținând seama de obiceiurile de afaceri și termenii menționați mai sus. Astfel, potrivit Băncii Rusiei, în cazul în care contractul nu conține termeni de plata unui rezident nerezident expediat mărfurilor, rezident calculează termenul maxim de așteptat, pe baza documentelor utilizate de entitățile de afaceri, inclusiv contabilitatea tranzacțiilor comerciale, în conformitate cu normele contabile și obiceiurile de afaceri cifra de afaceri. Conform paragrafului 1 al art. 5 din Codul civil recunoaște obiceiul cunoscut și utilizat pe scară largă în orice domeniu de activitate sau de alte activități care nu sunt prevăzute de legislația unei reguli de conduită, indiferent dacă acesta este în orice document înregistrat. Având în vedere definiția de mai sus, calcularea perioadei preconizate poate fi efectuată pe baza experienței rezidentului cu acest nerezident sau în zona desemnată.
Cu toate acestea, este posibil și aproape mort sfârșitul set de circumstanțe: rezident stabilește un nerezident, pentru prima dată, nu poate fi ghidat de alte documente, nu are nici o experiență în acest domeniu. Apoi, în certificatul de tranzacții valutare sau un certificat de documente justificative, puteți specifica pur și simplu perioada de valabilitate a contractului. Dar trebuie remarcat faptul că această dată poate coincide cu data încheierii obligațiilor contractuale menționate în coloana 6 a secțiunii. 3 "Informații generale privind pașaportul de tranzacție" (Formularul 1), dar nu poate fi mai târziu decât data stabilită. Acest lucru se datorează o cerință logică, care a înregistrat în coloana 11, certificatul de tranzacții valutare, și rubrica 10 din certificatul de documente justificative nu poate depăși data finalizării executării obligațiilor în temeiul contractului.
Într-o situație în care, ca urmare a soluționării sumei contractului obligațiilor SUA în temeiul contractului se ridică la 50 mii. Dolari. Echivalent (care inițial nu era de așteptat), banca autorizată trebuie să prezinte documentele și informațiile necesare pentru certificatul de tranzacție. Din explicațiile Băncii Rusiei rezultă că este necesar să se facă acest lucru înainte ca valoarea obligațiilor contractuale să depășească pragul. În cazul în care certificatul de tranzacție a fost cel mai mare contribuabil în completarea formularului pașaportului tranzacției, este necesar să se precizeze punctul de control la locul (mai degrabă decât în cazul în care acestea sunt înregistrate ca un contribuabil major). Și în cazul în care banca, care a emis pașaportul tranzacției, se retrage dintr-o dată o licență, trebuie să aibă grijă de proiectare a noului pașaport tranzacție într-o altă bancă autorizată. În acest scop, banca necesară pentru a furniza informațiile și documentele necesare, inclusiv Declarația mărfurilor, în cazul în care după revocarea licenței bancare, dar până la reînregistrarea exportul de tranzacție pașaport a fost realizat (import) de mărfuri de pe teritoriul Federației Ruse. În cazul exportului de pe teritoriul Federației Ruse certificatului mărfurilor de prime de documente depuse la banca autorizată numai în cazul unei plăți nerezidentului bunuri numite de sprijin. Un alt punct atins de Banca Rusiei se referă la procedura de determinare de către rezident a termenului maxim prevăzut pentru executarea de către un nerezident a obligațiilor care decurg din contract. În această privință, rezidentul acționează independent, dar ținând seama de durata contractului.
Dacă nu puteți găsi pe această pagină informațiile de care aveți nevoie, încercați să utilizați bara de căutare:
Trimiteți-le prietenilor: