În acest articol vom examina modul în care amenzile de la cumpărător sunt luate în considerare în contabilitate.
De exemplu, LLC "Kedr" a făcut o plată în avans la OOO "Benjamin" în cadrul contractului pentru suma de 119 mii de ruble, inclusiv TVA 18%. Termenul de livrare în condițiile contractului este de 14 zile de la data plății. Furnizorul, în același timp, obligații delincvente timp de 10 zile. LLC "Kedr" din acest motiv, penalități au fost percepute în conformitate cu acordul în valoare de 0,05% pentru fiecare zi de întârziere. Drept urmare, amenda a fost de 590 de ruble (119.000 * 0.05% * 10 zile).
Acum, să vedem cum se efectuează contabilitatea amenzilor și se reflectă în contabilitatea "1C Contabilitate 8" (roșu 3.0).
Plata către furnizor se reflectă în documentul "Ordin de plată" - este situat în fila "Bancă și casierie". Nu este necesar să se facă acest document în program dacă plata este efectuată în banca clientului.
Programul generează documentul "Retrageri din contul curent" pe baza ordinului de plată cu tipul tranzacției - "Plata către furnizor". Dacă banca client acceptă, documentul poate fi descărcat de pe acesta. Apoi, conform documentului, se formează postarea: Дт 60.02 Кт 51
De asemenea, pe baza documentului "Retrageri din contul curent" se generează o "factură" și se înregistrează postarea: Дт 68.02 Кт 76ВА
Penalități în valoare de 590 de ruble sunt acumulate după ce furnizorul nu și-a îndeplinit obligațiile care îi revin în temeiul contractului.
Acum, formăm cablajul Dt 76.02 Кт 91.01. Acesta poate fi reflectat prin funcționarea BU și OU, este situat în fila "Contabilitate, taxe și raportare".
Acum vom completa tranzacția, indicând numele, conturile de credit și de debit, suma tranzacției și subcontrolul. Rețineți că subcontractul de debut va fi contrapartida, un document pentru retragerea banilor de la R / C. pe baza cărora se percep penalități, precum și un contract.
În sub-credit, trebuie să specificați "Amenzi, penalități și penalități pentru a primi (plata)". Această postare poate fi reflectată prin corespondența dintre conturi.
Pentru valoarea pedepsei, se utilizează documentul "Primirea contului curent" cu tipul de tranzacție "Alte chitanță". Tipul contului de decontare va fi 76,02 "Plăți de despăgubire".
Primirea de fonduri din LLC "Benjamin" se va reflecta în documentul "Primirea de bunuri și servicii" cu tipul de operațiune "Bunuri".
Astfel, amenzile sunt percepute în evidențele contabile ale cumpărătorului.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: