Câți bani puteți pierde dacă nu informați statul în timp că sunteți client al unei bănci străine
Deschis un depozit sau un cont - raportați înapoi
Mai târziu, legea a fost modificată, completând lista obligațiilor persoanelor. Acum, aceștia sunt obligați să dezvăluie toate informațiile despre primirea și utilizarea fondurilor în conturi. Anterior, numai organizațiile și întreprinzătorii trebuiau să raporteze despre mișcarea banilor pe conturile băncilor străine.
Cine trebuie să raporteze
Obligația de a depune la inspecția fiscală un raport sau un formular de cerere completat pentru deschiderea unui cont se aplică exclusiv rezidenților în valută care dețin depozite și conturi la bănci străine. Cetățenii care nu sunt rezidenți nu ar trebui să fie responsabili față de autoritățile fiscale.
Ceea ce este caracteristic, de multe ori confundă statutul unui rezident fiscal și al unui rezident al unei valute străine. Diferența dintre ele este semnificativă. Pentru a evita consecințele negative sub formă de amenzi, este important să înțelegeți această diferență.
La rândul său, rezidenți în cadrul schimbului, în conformitate cu Legea N 173-FZ al Federației Ruse se referă la cetățeni, care nu au reședința permanentă într-o țară străină pe tot parcursul anului. De asemenea, rezidenții sunt străini care locuiesc în Rusia pe baza permiselor de ședere.
Astfel, pentru a fi considerat un rezident și un raport privind conturile externe, va fi suficient chiar și pentru o zi de ședere pe teritoriul Federației Ruse.
Care sunt sancțiunile pentru "tăcut"
Penalitățile pentru ascunderea informațiilor despre conturi sunt stabilite prin Codul de contravenții administrative al Federației Ruse. Legea prevede amenzile atât pentru nerealizarea noțiunii de deschidere a conturilor, cât și pentru nerealizarea rapoartelor privind fluxul de fonduri.
Responsabilitatea este de asemenea stabilită pentru prezentarea unei notificări cu încălcarea termenului limită și nu în conformitate cu formularul stabilit. Această încălcare va implica impunerea unei amenzi cetățenilor în mărime de 1.000-1.500 de ruble, iar în cazul oficialilor - de la 5.000 la 10.000 de ruble.
Cum să raportați
În același timp, confirmarea documentelor bancare este prezentată sub forma unei copii notariale. Documentele traduse într-o limbă străină sunt însoțite de o traducere în limba rusă, de asemenea, legalizată. Toate documentele trebuie să fie valabile în ziua depunerii.
Raportul în sine poate fi depus atât pe hârtie - direct la autoritatea fiscală, cât și prin contul personal al contribuabilului. În cel de-al doilea caz, raportul este semnat de o semnătură electronică necalificată întărită.
Dacă mai mulți rezidenți au deschis un cont bancar general, raportul este trimis de fiecare rezident. Pentru a primi o notă privind acceptarea raportului, acesta este transmis pe suport de hârtie în două exemplare. Un exemplar al raportului cu o notă a autorității fiscale privind acceptarea raportului este apoi returnat rezidentului în termen de cinci zile lucrătoare. Al doilea exemplar al raportului rămâne la autoritatea fiscală.
Autoritățile fiscale nu vor accepta raportul dacă există erori și informații inexacte. De asemenea, raportul va fi returnat atunci când nu este completat în întregime. Apoi va fi necesar să prezentați raportul corectat. Aceasta trebuie depusă în termenul specificat în avizul de impunere. Această perioadă nu poate fi mai mică de 7 zile lucrătoare.
Va fi posibilă ascunderea informațiilor despre depozite și conturi?
Ca parte a rapoartelor, se poate constata că un cetățean are conturi bancare străine și depozite pentru o perioadă lungă de timp. Astfel, furnizarea unui raport privind noile reguli va avea consecințe negative pentru mulți investitori. Ofițerii fiscali vor afla despre conturi și vor fi amendați pentru că nu au notificat despre descoperirea lor. Cu toate acestea, acest lucru nu înseamnă că este logic să continuăm să reținem aceste informații de la stat. Cu cât informația privind deschiderea conturilor rămâne mai puțin cunoscută, cu atât sancțiunile mai stricte impuse deponenților.
Astfel, în cazul în care investitorii nu se raportează conturi și depozite ale statului lor, autoritățile fiscale pot furniza informații de către terți - autoritățile de supraveghere ale țărilor străine, instituții de credit, etc.
Consecințele ascunderii informațiilor despre conturi și fluxul de fonduri pe aceste conturi nu sunt greu de anticipat. În primul rând, deponenților li se va aplica o amendă pentru conturi de conturi. După cum am spus mai devreme, amenda de aici poate ajunge la 5000 de ruble. În al doilea rând, pentru toate tranzacțiile care au fost finalizate, va fi efectuat un audit fiscal. Prețul de emisiune este o taxă pe venitul personal. Inspecția va afla unde din conturile rușilor au apărut bani și, pe această bază, vor adăuga taxe.
În plus, conturile în sine vor fi supuse impozitării. După cum știți, depozitele implică acumularea dobânzii în echivalentul în bani. În consecință, dobânzile la depozite vor fi impozitate la o rată de 13 la sută. De asemenea, deponenții-deviatori vor fi acuzați suplimentar de amendă și amendă pentru evaziune de la plata plăților obligatorii.
Sancțiunile pentru neplata impozitelor sunt reglementate de articolul 122 din Codul fiscal. În conformitate cu aceasta, neplata sau plata incompletă a sumelor de impozitare presupune colectarea unei amenzi de 20% din sumele impozitelor neachitate. Aceasta este situația în care neplata a avut loc neintenționat. De exemplu, în cazurile de ignorare a legii sau de iluzie. Dacă evaziunea fiscală este evitată în mod deliberat, sancțiunea este dublată - până la 40% din suma neachitată.
Va atrage impunerea de amenzi și întârzierea în furnizarea unei declarații fiscale. Sancțiunile pentru aceasta sunt stabilite prin articolul 119 din Codul fiscal. Valoarea sumei amenzilor la 5% din impozitul neachitat care urmează să fie plătit pe baza acestei declarații, pentru fiecare lună completă sau parțială de la data stabilită pentru depunerea acesteia.
În acest caz, nu uitați de sancțiunile pentru punerea în aplicare a tranzacțiilor valutare ilegale. Prin lege, orice sumă de bani transferată într-un cont de peste mări trebuie să treacă prin tranzitul printr-o bancă rusă. În caz contrar, toate veniturile primite pot fi pur și simplu confiscate în favoarea trezoreriei Federației Ruse.
Rezumatul articolului: cele opt momente cele mai importante
Moneda rezident trebuie să notifice autoritățile fiscale cu privire la deschiderea și închiderea conturilor și a depozitelor, precum și pentru a schimba detaliile conturilor în bănci situate în afara teritoriului Federației Ruse.
Pentru a fi considerat un rezident în valută și un raport privind conturile externe, este suficient chiar și pentru o zi de ședere pe teritoriul Federației Ruse.
Notificarea deschiderii și închiderii contului trebuie transmisă în termen de cel mult o lună de la data deschiderii sau închiderii contului sau modificarea detaliată a acestora.
De asemenea, rezidenții sunt obligați să dezvăluie toate informațiile despre primirea și utilizarea fondurilor în conturi.
Sancțiunile pentru ascunderea informațiilor despre conturi sunt stabilite de Codul contravențiilor administrative ale Federației Ruse și sunt de la 4000 ruble pentru cetățeni la 1 milion de ruble pentru organizații.
Dacă cetățenii nu își raportează conturile în mod independent, aceste informații vor fi furnizate de autoritățile fiscale unor terțe părți - organisme de control din state străine, organizații de credit etc.
Consecințele ascunderii informațiilor despre conturi și fluxul de fonduri pe aceste conturi pot fi:
pedeapsa pentru ascunderea contului;
audit fiscal pentru toate tranzacțiile încheiate (poate fi impozitare suplimentară asupra venitului personal);
dobânzile la depozite vor fi impozitate la o rată de 13 la sută;
Deviatorii vor primi, de asemenea, o amendă de 20% din sumele impozitelor neplătite;
eșecul declarației fiscale implică, de asemenea, o amendă (5 la sută din suma neplătită a impozitului datorat pe baza acestei declarații, pentru fiecare lună completă sau parțială de la data stabilită pentru depunerea acesteia);
Amenzile sunt posibile pentru punerea în aplicare a tranzacțiilor valutare ilegale (de la ¾ la o mărime a valorii tranzacției valutare ilegale).
Poate că veți fi interesați de alte materiale
"Nu credeți numerele!": Șaptesprezece reguli ale antreprenoriatului
Pune totul pe hartă: cum să faci bani pe puzzle-uri de perete
Cum să păstrați angajații în criză
Șapte sfaturi dăunătoare celor care au decis să automatizeze afacerea
Un roman cu o piatră: cum să faci bani pe decorațiuni cu crustacee
Metoda Scrum în mediul de pornire: experiența echipei Preply
Lucru de afaceri: cum să faci bani cu privire la organizarea de transferuri
Paie paie: managementul riscului în proiecte digitale
"Banca" cu o surpriză: cum să faci bani pe un gem cadou
Gratuit în numerar: cum să faci bani pe automatizarea de vânzare cu amănuntul
Cafenea într-o bancă sau într-o bancă într-o cafenea: un exemplu de co-branding non-standard
Afaceri în decret: Cum să faci jucării din silicon pentru alimente
Industria de agrement pentru copii: cum să selectați profesorii pentru centrele de dezvoltare
Rochie pe figura: cum se creează haine scumpe și cine o cumpără
Șapte motive pentru vânzări scăzute
Case și faruri: cum să faci bani pe lămpi de uz casnic neobișnuite
Prețul nu este din plafon: ce factori afectează costul serviciilor
Producția nereciclabilă: cum să salvezi afacerea la achiziții
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: