Controlul valutar asupra importului de mărfuri în Federația Rusă se efectuează pentru a consolida controlul valabilității plăților în valută străină în cadrul tranzacțiilor economice externe și pentru a preveni relocarea monedei în afara Federației Ruse.
Instrucțiunea de mai sus stabilește următoarea procedură pentru punerea în aplicare a tranzacțiilor comerciale externe plătite în detrimentul fondurilor în valută străină, ținute în conturile valutare curente ale importatorilor ruși
În prezent, această instrucțiune se aplică înregistrării mărfurilor originare și importate din țările CSI, în cazul în care plata pentru mărfuri se face într-o altă monedă decât moneda Federației Ruse.
Plata pentru mărfurile importate conform contractului importatorului poate fi efectuată numai din contul importatorului și numai de către banca și / sau banca corespondentă a importatorului autorizat care acționează în numele acestuia. O bancă care nu este o bancă autorizată atunci când emite credite în valută străină către importator să plătească pentru bunuri în baza contractului este obligată să transfere fonduri în cadrul împrumutului în contul curent valutar al importatorului într-o bancă autorizată.
Plata pentru mărfurile importate de o altă bancă sau din contul unei terțe persoane care nu este importator este permisă numai dacă importatorul are o autorizație (licență) de la Banca Centrală a Federației Ruse pentru a efectua o astfel de operațiune.
După efectuarea plății în valută străină a mărfurilor importate la importator este interzis (cu excepția cazului în permis în mod expres de către Banca Centrală a Federației Ruse) la finalizarea vămuirii mărfurilor plătite pe teritoriul Federației Ruse să cedeze o reclamații formulate de terțe părți care rezultă din contractul de import semnat de el și la dispoziția sa în legătură cu acest contract de garanție și garanții în favoarea lui. O excepție de la această regulă o constituie atribuirea reclamațiilor către banca importatorului.
Importatorul este obligat să asigure importul de mărfuri rusești de cost echivalent plătit în numerar în valută străină, iar în cazul nelivrării mărfurilor - returnarea acestor fonduri, transferate anterior în conformitate cu contractul de import unei părți străine sau la comanda ei, în termenele stabilite prin contract, dar nu ulterior, 90 de zile calendaristice de la data transferului, cu excepția cazului în care CBR autorizează altfel.
Tranzacțiile care implică exces perioada de 90 de zile calendaristice între data plății bunurilor importate și data vămuirii poate fi efectuată numai în cazul în care licența Băncii Centrale de a efectua operațiuni de schimb valutar legate de circulația capitalurilor.
Sub „zi plata“, în acest caz, se referă la data de valoare a operațiunilor bancare de scoatere din conturile prin transfer bancar sau banii importatorului „Nostro“ în contul „Loro“ al unei bănci străine sau o bancă - corespondent în favoarea părții externe a contractului sau comenzii. "Data vamală" a mărfurilor importate înseamnă data de acceptare a CCD de către organismul vamal care efectuează vămuirea mărfurilor.
În cazul în care neîncasate după 90 de zile calendaristice de la data transferului mărfurilor plătite pe teritoriul vamal al Federației Ruse și nu să se întoarcă într-o anumită perioadă de suma transferată în contul valutei curent al importatorului către importator banca importatorului de valută străină, în lipsa licenței Băncii Centrale pentru a efectua operațiuni de schimb valutar legate de circulația capital, poartă răspunderea financiară față de stat în cuantumul întregii sume de plată specificate.
Pentru îndeplinirea funcțiilor de agent de control al valutei pentru contractele de import banca importatorului autorizat are dreptul de a percepe un importator în sumă ce nu depășește 0,15% din valoarea contractului, pe baza cărora pașaportul operațiune de import semnat.
Principalele documente de control valutar pentru importul de bunuri sunt:
- pașaportul tranzacției de import (PS);
- cartea de înmatriculare a mărfurilor importate (УКи);
- card de plată;
- dosarului privind tranzacția de import.
operațiune de import pașaport (în continuare - psi) - bază de hârtie de control valută, execută importatorul și o bancă importator care conține informații cu privire la contractul de import necesare pentru a pune în aplicare un astfel de control, prezentate în forma prescrisă.
Cartea contabilă a mărfurilor importate (denumită în continuare UKU) este un document care conține informații privind circulația mărfurilor importate și modalitățile de plată a acestora, întocmite în conformitate cu formularul stabilit. Fiecare UCU conține informații despre mărfurile, a căror vămuire este făcută de un GTE. În cazul utilizării de foi suplimentare, care fac parte integrantă din CCD, cantitatea din Marea Britanie și ar trebui să corespundă cu numărul de articole de bunuri.
plata prin card - un document fluxurilor de numerar generate de către bancă și importatorul trimis la SCC atunci când plata pentru mărfurile importate importatorului sau returnarea fondurilor transferate anterior pentru a le ca plată.
Dosarul privind tranzacția de import (dosar (import)) - un set special de documente pentru a controla valabilitatea plăților în valută străină pentru bunurile importate. Dosarul (Import) este constituit de banca importatorului pentru fiecare PS.
Un pașaport al unei tranzacții de import este emis, de asemenea, dacă cel puțin o parte din cerințele unui vânzător străin către un importator rus este compensată sub formă de numerar în valută străină.
Pentru fiecare contract încheiat de importator, un ISP este întocmit, semnat de o bancă autorizată, în care este deschis contul valutar curent al importatorului. PSI se face în două exemplare.
Importator împreună cu IFP completat și semnat este în banca importatorului sau o persoană autorizată care are dreptul de prima semnătură pe contul importatorului, o copie a contractului, pe baza căruia a fost compusă din Psi, certificată de sigiliul rundă a importatorului, din care eșantionul este disponibil în banca importatoare.
Dacă în ceea ce privește textul integral al contractului durează mai mult de 5 pagini, importatorul cu acordul băncii autorizat poate, în loc de o copie a contractului să prezinte banca importatorului în același mod dintr-un extras certificat de contract și contractul inițial pentru inspecția de către persoana responsabilă a băncii. După această verificare, contractul inițial este returnat importatorului.
Copia contractului (sau a extraselor din acesta) transmise băncii importatorului este atașată la dosarul (import) pentru acest PS.
Banca importatorului poate refuza să semneze PSI dacă se găsește:
- inconsistența datelor cuprinse în contract cu informațiile specificate în PS;
- discrepanța operațiunilor valutare prevăzute de contract cu cerințele actelor normative și ale altor acte normative ale Federației Ruse;
- înregistrarea PS cu încălcări ale cerințelor stabilite;
- prezența în contract a condițiilor care prevăd plata unor mărfuri importate din conturile persoanelor care nu sunt importatori în temeiul prezentului contract;
- prezența în contract a condițiilor care prevăd plata în numerar a mărfurilor importate în absența unei autorizații (licență) a Băncii Centrale a Federației Ruse pentru aceste operațiuni;
- absența în contract a unor condiții specifice de primire a mărfurilor pe teritoriul vamal al Federației Ruse sau de expedierea mărfurilor către Federația Rusă;
- absența în contractul de termeni specifici de returnare a fondurilor în monede străine au fost traduse în plăți de bunuri importate, importatorul în contul bancar importatoare la nelivrarea mărfurilor în cazul în care contractul prevede plata mărfurilor înainte de importul acestora în teritoriul Federației Ruse;
- absența în contract și / sau în adăugarea la contract a oricăror informații necesare pentru pregătirea PS și în modul stabilit;
- depunerea la banca importatorului a unui contract întocmit într-o limbă străină care nu este deținut de persoanele responsabile ale băncii importatorului, în lipsa traducerii sale legalizate în limba rusă.
Banca importatorului efectuează plăți în baza contractului de import, deschizând acreditive de import și emiteți garanții bancare de plată numai în prezența unui PS semnat.
Pașaportul operațiunii de import este întocmit într-un singur formular stabilit.
vămuirii mărfurilor importate în cadrul unor contracte de comerț exterior, sunt supuse prezentării către autoritățile vamale pentru fiecare lot de mărfuri, împreună cu alte documente necesare pentru controlul vamal, copii ale Psi, instrucțiunile furnizate.
Concomitent cu depunerea unei declarații mărfuri pentru mărfurile importate, declarantul trebuie să prezinte autorității vamale, care efectuează vămuirea acestor mărfuri, o copie a Psi, certificată de către persoana responsabilă a băncii și sigilate de către banca importatorului.
La înregistrarea primului lot de mărfuri conform contractului în treburile vamale există o fotocopie PSi. Atunci când retrimiteți psi element specificat, o copie a care este stocată într-un caz personalizat în timpul vămuirii, efectuate în obiceiul, acesta poate fi reprezentat printr-o fotocopie psi, sigilate de către importator. În cazul în care se efectuează modificări ale contractului, o autoritate vamală trebuie să transmită o PS repetată, certificată de persoana responsabilă a băncii în conformitate cu procedura stabilită.
Autoritățile vamale verifică conformitatea datelor conținute în IFP, informațiile se menționează în declarația vamală, termenii contractului și informațiile celuilalt la documentele lor de eliminare, precum și conformitatea semnăturii persoanei responsabile a Băncii care copie certificată a PAN și a sigila modelelor importator Bank în primit de la Banca Centrală Listele RF cu eșantioane de semnături ale persoanelor responsabile ale băncilor autorizate și impresii ale sigiliilor acestora.
În absența unor diferențe între aceste documente și dacă toate celelalte cerințe ale legislației vamale a funcționarului vamal Federația Rusă efectuarea vămuirii mărfurilor importate, pune semnătura pe o copie a psi și fotocopii ale GTE și le sigilează cu sigiliul său personal numerotată.
Semnat de un funcționar al organului vamal, copii ale PS și, împreună cu o copie a CCD, rămân în vamă.
În prezența discrepanțelor dintre aceste documente, precum și în absența fotocopiilor PS, mărfurile nu sunt eligibile pentru eliberare.
După finalizarea vămuirii mărfurilor importate pe teritoriul Federației Ruse, semnat copie oficiale vamale GTE și o impresie de sigiliu său personal numerotată este transmis importatorului.
Eliberarea mărfurilor importate pe teritoriul vamal al entităților rusești (rezidenți) în baza unor contracte de comision sau comenzi (lot, distribuitor, agent, acord etc ..) Furnizarea de plăți într-o altă monedă decât moneda (natura tranzacției - 21, 31, 41, 71, 78), poate fi efectuată în conformitate cu regimul vamal de punere în liberă circulație și re-import numai în cazul în care, la momentul declarației persoanei în mod clar definită efectuarea calculelor pentru bunurile importate supuse prezentarea pașapoartelor de import a doua tranzacție.
Importator în termen de o lună calendaristică de la data finalizării vămuirii mărfurilor importate pe teritoriul Federației Ruse (coloana „D“ GTD) este un importator de o copie a GTE bancare, certificate de semnătura ofițerului vamal care a efectuat vămuirii, precum și o impresie de sigiliu său personal numerotate. Această copie a GTD, sprijinind importul de mărfuri pe teritoriul vamal al Federației Ruse, trimis la banca importatorului la dosarele relevante (import).
Convinse că vămuirea mărfurilor se face în conformitate cu acest PS, banca importatorului verifică conformitatea instrucțiunilor de plată primite de la importator cu datele PS și GTE privind costul lotului de bunuri importate și termenele de plată a acestuia.
Dacă depășiți suma care urmează să fie transferată în conformitate cu instrucțiunile de plată ale importatorului, peste valoarea specificată în coloana 22 de GTE, sau la primirea de către bancă a instrucțiunilor importatorului de a plăti pentru bunurile înainte de perioada contractata de banca importatorului notifică importatorul de necesitatea de a aduce instrucțiunilor de plată, în conformitate cu datele IFP și GTE. După ce importatorul face schimbări corespunzătoare în instrucțiunile de plată, banca importatorului le execută.
În absența acestor discrepanțe, banca respectă instrucțiunea de plată a importatorului pentru plata transportului de mărfuri importate în Federația Rusă.
În cazul non-bunuri pe teritoriul vamal al Federației Ruse și fără întoarcere suma transferată ca plată pentru bunurile importate, în termenul contractului importatorul este obligat cel târziu în ultima zi lucrătoare a lunii următoare lunii ultima dată prescrisă de import a bunurilor contractuale sau a rambursa suma menționată, prezenta banca a importatorului explicații scrise cu o copie a documentelor originale care susțin aceste explicații. Toate documentele primite sunt trimise de banca importatorului la Dosar (Import).
În caz de eșec al acestor explicații ale persoanei autorizate a băncii importatorului, pe baza alineatului 1, „b“, a articolului 15 din Legea RF „Cu privire la reglementarea valutară și de control valutar“ suspenda funcționarea tuturor (inclusiv conturile în ruble) sau individual (la latitudinea băncii importatorului) conturile importatorului reprezentările sunt indicate; explicații.
În cazul băncii importatorului faptelor din afara importator din cadrul unei specificate copii timp de GTD, sprijinind importul de bunuri, banca persoana importatorului autorizat în temeiul alineatului 1, „b“, a articolului 15 din Legea RF „Cu privire la reglementarea valutară și de control valutar“ suspenda operațiunile privind importul de fonduri în conturile importator în bancă, pentru suma corespunzătoare valorii lotului de mărfuri importat. În cazul în care importul mijloacele la dispoziția băncii, exprimate în alte valute (inclusiv ruble) decât suma specificată în USP Banca aplică rata de schimb față de valutele străine, stabilit de CBR la data suspendării operațiunilor prin intermediul importatorului.
Odată cu suspendarea tranzacțiilor în conturile băncii importatorului trimite la oficiul teritorial al Băncii Rusiei privind localizarea importatorului o notificare de eșec să prezinte copii ale GTD importator care confirmă importul de bunuri pe teritoriul vamal al Federației Ruse.
Pe baza punctelor 2 și 4 din articolul 14 din Legea RF „Cu privire la reglementarea valutară și de control valutar“ Oficiul teritorial al Băncii Centrale a Federației Ruse, la primirea notificării menționate anterior, decide să impună importatorului o amendă de 20 de ruble pentru fiecare zi de întârziere, în plus față de momentul depunerii fotocopierii banca importatorului GTD, sprijinind importul de mărfuri pe teritoriul vamal al Federației Ruse, dar nu mai mult decât costul lotului importat.
Recuperarea amenzii specificate se efectuează într-o ordine incontestabilă, la primirea de către banca importatorului a unui ordin scris al șefului instituției teritoriale a Băncii Centrale a Federației Ruse sau a adjunctului său.
Importatorii-rezidenți în caz de eșec sau executarea necorespunzătoare a Federației Ruse să se asigure că cerințele de control moneda de primire a mărfurilor în detrimentul sumelor plătite anterior sau nerambursării acestor sume în timp util este pasibil de o amendă în sumă echivalentă cu suma de valută străină transferată anterior în plată mărfurilor, cu excepția urmăririi penale de către autoritățile vamale ale Federației Ruse, în conformitate cu primul paragraf al articolului 201 din Codul vamal.
Amenzile aplicate importatorului rezident sunt colectate în ruble la cursul de schimb al rublei în raport cu monedele străine stabilite de CBRF la data lichidării fondurilor și sunt efectuate de Serviciul Federal pentru Schimb Valutar și Controlul Exporturilor.
Pedeapsa specificată nu este impusă în cazurile confirmate de documentele relevante, dacă:
- bunuri la un moment în care riscurile care transportă partea rusă, au fost distruse, irecuperabil pierdute prin accident sau forță majoră, lipsa sa produs din cauza uzurii fizice sau pierdere în conformitate cu transport și condițiile de depozitare normale;
- mărfurile au fost înlăturate din posesia părții ruse din cauza acțiunilor ilegale ale organelor sau funcționarilor unui stat străin;
- restituirea sumei transferate pentru plata bunurilor a fost imposibilă din cauza forței majore sau a acțiunilor ilegale ale organelor sau funcționarilor unui stat străin.
Trimiteți-le prietenilor: