Calcularea volumului investițiilor
În primul rând, calculam costurile operaționale ale întreprinderii, adică costurile pe care compania le suportă în desfășurarea activităților curente. Costurile operaționale sunt împărțite în costuri directe și indirecte. Costurile directe pot fi atribuite direct costului unui anumit tip de produs. Acestea includ:
1) costuri materiale directe - costul materiilor prime, materialelor și componentelor cheltuite pentru producerea acestui tip de produs;
2) costurile directe ale forței de muncă - costurile cu forța de muncă pentru lucrătorii din producție implicați în producția acestui tip de produs;
Tabelul 4 Calculul costurilor de exploatare ale întreprinderii (mii de ruble)
Fluxul de numerar din activități de exploatare se calculează ca suma liniilor №№2-6, și intrările de numerar (venituri din vânzări) este prezentată într-un raport cu „+“ și cheltuielile de numerar (costuri de materiale, plata impozitelor, dobânzilor la credite, etc. .) - cu semnul "-".
În mod similar, fluxul de numerar din activitatea de investiții se calculează ca suma liniilor №№8-9, fluxul de numerar din activități de finanțare - ca suma rândurilor №№11-15.
Soldul la sfârșitul anului este egal cu soldul de la sfârșitul perioadei precedente și cu excedentul de numerar din perioada curentă.
În legătură cu apariția fondurilor temporare libere, o parte din banii întreprinderii au fost plasați pe un depozit de 15% pe an:
· În al treilea trimestru al primului an - 1500 mii ruble. pentru o perioadă de 1 an;
· În al treilea trimestru al celui de-al doilea an - 3000 de mii de ruble. pentru o perioadă de 1 an;
· În al treilea trimestru al celui de-al treilea an - 4000 de mii de ruble. pentru o perioadă de 1 an;
· În al treilea trimestru al anului patrulea - 6000 de mii de ruble. pentru o perioadă de 1 an.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: