Unele dintre trăsăturile identificate specifice sectorului corupției, din experiența GKB "Businessprotection" a auditurilor interne de securitate de către specialiștii noștri:
Am împiedicat deturnarea de fonduri la diverse întreprinderi pentru o sumă de peste 1 miliard de ruble.
Pentru a naviga prin lista de evenimente, parcurgeți pagina sau meniul următor:
Programe de corupție pentru:
Ne vom extinde în mod continuu lista schemelor corupte în întreprinderi, contactați serviciul nostru va fi capabil de a scăpa de influența corupției în compania dumneavoastră, aceasta nu va crește doar profiturile, dar, de asemenea, pentru a crește salariile personalului care vor atrage mai mult personal calificat.
La fabricile de produse lactate:
- În producția etapa smântână din lapte (unt) prin omogenizare introdus ulei vegetal ca ulei de palmier (grăsimi hidrogenate sau hidrogenate - care constă din acizi grași trans, care este străin pentru corpul uman, nu este procesată și nu este absorbit, se acumulează în vasele, este un carcinogen puternic) care este costa de 5-7 ori mai ieftin decât de grăsime din lapte, raportul de 75% și 25% -rastitelnogo lactic. Acest produs este produs în regiuni producătoare pentru unt 100%. Acest raport este stabilit neoficial de autoritățile locale și nu este pedepsit. În consecință, proprietarul acestei plante are și este împărțit. Director al acestei plante, de asemenea, tind să participe, fără știrea gazdă introducerea suplimentară 5-10% din grăsimi vegetale de sef tehnolog. Acesta din urmă, la rândul său, nu și-a pierdut interesul său și aruncă o astfel de grăsime vegetală, producând astfel un surplus lunar de 5-10 tone de unt diluat. O parte din acest ulei, fără știrea directorului, este exportator de tehnologie, iar pe de altă parte este de vânzare director, fără știrea proprietarului. De obicei, cele care furnizează servicii sau încărcarea suplimentară vinde grăsime vegetală, (cunoscută și sub denumirea de palmier sau de grăsime de nucă de cocos, de asemenea, cunoscut sub numele Uniunii de grăsime), sau furnizează un serviciu pentru introducerea suplimentară a următoarei porțiuni a grăsimilor vegetale dăunătoare omogenizate sunt deja diluate în lapte. Astfel, toată lumea acoperă și se îmbogățește reciproc cu privire la sănătatea clienților.
- producția în exces este, de obicei, exportate de pe teritoriul pe „gemene“ al fabricii - facturi tipărite ar fi eronat de două ori. În practică normală, produsele care ies cu masina timp de trei / patru facturi, o instanță - este încă în producție, al doilea - rămâne la punctul de control, iar al treilea și al patrulea - împreună cu sarcina se duce la produsul clientului. Deci, dacă aveți un pachet de deasupra capului dublu, această mașină are, de exemplu, 6 zboruri în schimbare, și 7 zboruri, cu un zbor în zona „necunoscută“. Acest lucru se aplică nu numai petrolului, ci și așa-numitul "return" al produselor restante sau de slabă calitate. Exemplu, tehnolog produce produse proaspete cum ar fi, de fapt, și-au scris deja pe resturi și în același timp de re-marca sau produsele procesate cu un termen de valabilitate de returnat anterior lansat pentru producția și a dobândit o „a doua viață“.
- Directorul producției de lapte împreună cu adjunctul pentru finanțe au primit o "revocare" de la compania de combustibil în valoare de 17% din vânzarea combustibilului și a lubrifianților pentru transportul fabricii de produse lactate. Pe baza cerințelor zilnice de combustibil pentru autovehiculele din fabrică, în jur de 1.700 de litri, "răsturnarea" celor doi directori ai fabricii era de aproximativ 260 de mii de ruble. lunar.
La fabricile de zahăr:
- Planta alocă de obicei anual, bani pentru fermieri și antreprenori în anumite condiții: pentru ultimul preț prestabilit din următoarea recolta de sfeclă de zahăr, „prime“, a pus anumite cantități de plante pentru prelucrare. Utilizarea contactelor personale, lideri competente, fiind în cîrdășie cu acești întreprinzători, de pre-umfla volumul recoltei de așteptat din banii plantelor cu privire la cultivarea de sfeclă, cum ar fi 100 de tone de țiței. Creșteți cu adevărat și aduceți la plantă de câteva ori mai puțin, dar acceptarea documentată pentru 100 de tone, și uneori mai mult. Restul diferenței de preț este atribuit părților în tranzacția cu complicitatea sau a altui ofițer de securitate intenție (ofițer de securitate se tem interfera cu directorul, incompetența, lipsa de experiență profesională).
După cum sa convenit, pentru a umple "zakramovul" anumitor indivizi, contoarele sunt oprite la fabrica și de ceva timp puterea lucrează asupra lor. Bineînțeles, liderii și executorii acestui proces nu uită să-și lichideze cota, uneori în masa totală egală cu 30% din partea superioară a sumei convenite.
În domeniul hotelier și al restaurantelor:
- Coluziune între angajații barurilor, bucătăriilor, restaurantelor și angajații unității de securitate. Primii agenți de alimentare și gardienii permit barmanilor, bucătarilor, administratorilor, chelnerilor, mașinilor de spălat vase:
- să scoată produse alimentare;
- Să aducă produse alcoolice și să le vândă sub forma unui restaurant, venituri corespunzătoare;
- fără a plăti pentru mese la prețuri ridicate destinate oaspeților;
- utilizați sistematic fără a plăti cafea scumpă, inclusiv în timpul orelor libere;
- în timpul orelor de lucru pentru a bea băuturi alcoolice;
- la acceptarea mărfurilor, ignora faptul că, de exemplu, livrate la depozitul de 100 de pachete de produse, iar pe lot constată acceptarea de 200 de pachete de produse, respectiv, diferența de preț (pentru 100 de pachete de produse) este alocat furnizorului și de inspectorul de acceptare;
- cumpărătorii produselor oferă cecuri de plată către departamentul de conturi la prețuri și volume umflate, decât produsele achiziționate, de exemplu, pe bufet.
- Coluziunea dintre personalul hotelului și angajații unității de securitate conduce la faptul că personalul hotelului:
- fără plată poate folosi sauna;
- controlul necontrolat asupra proprietății unui fond numerotat (halate de baie, prosoape, papuci, igienă și produse chimice de uz casnic);
- utilizați fondul numeric fără să plătiți prin casier;
- în evacuarea timpurie este emis clienților un rambursare de numerar plătit și zi nu trăiesc pe deplin, dar banii nu se întoarce întotdeauna chiriașii evacuați, cei mai mulți administratori de recepție soldul de numerar este atribuit în sine;
- de a impune servicii de fete de comportament ușor pe vizitatori, etc.
- Lipsa unui control adecvat asupra încheierii și reînnoirii contractelor în complexul hotelier:
- Directorul general a încheiat și renegociat contractele existente cu omologii „de încredere“, termeni în mod oficial pe mai favorabile, dar a ajuns cu performanțe de calitate mai scăzută a serviciilor;
- producția de seturi de "sigiliu" de sigilii și timbre pentru a încheia contracte, ocolind procesul de reconciliere stabilit cu diviziunile structurale.
- Conspirație între managerul și beneficiarii companiei care oferă servicii de spălătorie și curățătorie:
- stabilirea de reduceri pentru clienții "selectați", în absența unui sistem de reduceri per se;
- când acceptă lucrurile, înregistrarea lor sub o altă denumire a serviciului la un cost mai mic, de exemplu, în curățare, este acceptată o haină și este făcută ca o haină;
- care nu furnizează o parte din documentația contabilă (chitanțe) departamentului contabil;
- eliminarea încasărilor în numerar după retragerea numerarului, fără livrarea obligatorie la departamentul contabil;
- ignorând reclamațiile clienților și sugestiile personalului pentru a instala software pentru a automatiza contabilitatea aplicațiilor și a accelera optimizarea fluxului de lucru;
- umplerea necorespunzătoare a foilor de lucru ale lucrătorilor;
- încălcarea legislației muncii în ceea ce privește neacordarea unui drept legal la odihnă și compensarea pentru prelucrare;
- neconformitatea cu capul plăților unitare a părții de bonus pentru angajați pentru depășirea planurilor stabilite.
Furnizorul de energie electrică garantă:
În diviziile de inginerie și construcții ale companiilor mari:
- În întreprinderea în curs de dezvoltare rapidă, cu o capacitate de producție de mare, a relevat faptul că inginerul-șef și adjunctul său, timp de mai mulți ani, în timpul lucrărilor de licitare, participarea la licitații, stare de pre-desemnate de 10% „rulare înapoi“ la șefii de întreprinderi. Oricare ar fi rezultatul, compania a câștigat licitația „împărțită“ cu acești angajați care au primit banii w / vagoane și concesionării lor ferate. În momentul detectării acestui fapt, fiecare dintre personalul din proprietate este de câteva zeci g / d transportări;
- Director adjunct pentru construcții de mai mulți ani a condus la construirea de proprietate de birou a unei mari companii. În competența sa, cu excepția formării cheltuielilor de investiții, acesta a inclus formarea anuală a așa-numitul „portofoliu“ pentru unii funcționari locali, constând din „favorurile“ firme de construcții generale de contractare (constând în principal din diferența de preț dintre echipamente, materiale sau a bunurilor achiziționate și livrate la parohie, de exemplu, kilometri condus în cablul de masă, mai mici decât documentele, secțiunile, în realitate, dintr-un aluminiu ieftin, mai degrabă decât de cupru scump, etc). Pe parcursul monitorizării tehnice a activităților șefului datelor, aceasta a constatat că între „bucățică gustoasă“, acesta din urmă în mod sistematic „strangulează“ Eu personal, mai mult de 10 milioane de ruble anual.
În diviziile IT ale companiilor mari:
- Șeful Serviciului IT și conducătorii subdiviziunilor structurale ale societății, împreună cu subordonat acesta din urmă, șeful departamentului de contract, la inițiativa solicitată de compania client (în persoana persoanei juridice) a introdus modificări corective în contul de e-mail a relațiilor contractuale dintre companie și a înlocuit-o pe seama relațiilor contractuale ale companiei pe suport de hârtie, cu unele modificări interne în ceea ce privește plata serviciilor. În loc de o plată săptămânală pentru servicii, în valoare totală de aproximativ 5 milioane de ruble. "Ajustat" pentru plata lunară la sfârșitul perioadei lunare, cu o plată amânată pentru o lună. Ca urmare a eliberat suma, mai mult de 40 de milioane de ruble. angajații companiei au primit un bonus lunar de la client ca procent din banii "lansați în cifra de afaceri";
- Un angajat obișnuit al serviciului IT, un furnizor relativ de servicii a fost adăugat la ruda sa pentru a înlocui și a reîncărca cartușele pentru imprimante. Toate serviciile au fost furnizate de angajat în mod independent și, în numele familiei sale, au documentat documentația. Ca urmare, în plus față de salariile de la companie au avut încă un venit suplimentar lunar egal cu 70 de mii de ruble.
La întreprinderea organelor municipale de transport auto și de control.
Deoarece plata oficială a angajaților întreprinderilor municipale "lasă mult de dorit", la toate nivelurile "inițiativa de a găsi surse suplimentare de venit" este binevenită:
- Venitul net al șoferului de autobuz se situează între 150 și 300 de mii de ruble. pe lună. Depinde de traseu, de la starea vehiculului, pe care deține autobuzul de transfer de la capacitatea și caracteristicile de transport, de la ascunderea veniturilor oficiale, de la programul de lucru al conducătorului auto și a taxelor locale de la putere sau de conducerea companiei. Undeva în jumătate din această sumă rămâne în driver-ul (pentru transport și taxa de întreținere lunară) și un asistent sau supraveghetor (dacă este cazul), restul (principal) scopul sumă este transferată la administrare (în principal, non-formală, care este partajat cu autoritățile) și o sumă mai mică este închiriată casierului, pentru calculul oficial al salariilor și plata impozitelor. Directorul unei astfel de întreprinderi este, de obicei, finanțat suplimentar din mită de șoferi, că această structură ar funcționa conform schemei elaborate;
- Repararea și întreținerea de transport și realimentare de combustibil - totul este împărțit între părțile interesate prin „strat“ de companie și componenta formală într-o parte este atribuită acum (cea mai mare parte pierderi), iar cealaltă partea sa, transferate către companiile private.
În centrele comerciale, în magazine și în farmacii, auditurile au identificat cele mai frecvente încălcări:
- Coluziunea vânzătorilor cu furnizorii de bunuri:
De exemplu, furnizorii, vânzătorii cu privire la aplicarea, aduce produsul mai mult decât vânzătorii cheltui pe documentele și arată proprietarul și profitul din bunuri în continuare a fost adus și vândut, distribuie între ele. Sau dimpotrivă, vânzătorul primește efectiv bunurile este mai mică decât pe lot, valoarea de diferență nu este furnizat de către furnizorul de bunuri și decalajul vânzător între ele, astfel încât astfel de suma necontabilizate detectată numai de audit și de inventar și sunt adesea împărțite la toți vânzătorii, și, uneori, parțial sunt stinse pe cheltuiala proprietarului magazinului;
- Ascunderea unei părți a venitului pentru nevoi personale (alocarea veniturilor);
- Daune constiente pentru magazin, de exemplu, transferul gratuit de bunuri catre prietenii sau rudele lor;
- Îndepărtarea secrete a mărfurilor fără plata pentru acestea;
- Denaturarea intrărilor în cartea de credit, atunci când vânzătorii iau bunurile sub salariu;
- Intrarea în coluziune cu colegii, în scopul furtului de bunuri sau de bani;
- Primirea de venituri suplimentare din vânzarea produsului bonus (bobine sau suplimentare la încărcătură, bunuri datorate pentru achiziționarea de loturi mari) care nu au fost livrate parohiei;
- Decepția cumpărătorilor, care subminează încrederea în punctele de vânzare și respinge clienții loiali;
- Vânzarea de bunuri personale (înlocuirea bunurilor lor);
- Vânzarea de bunuri la un preț exagerat, lăsând o diferență pentru ei înșiși;
- Distribuirea banilor unui punct de tranzacționare asupra dobânzii, înainte de următorul audit;
- Denaturarea documentelor contabile;
- Profitând de afacerea dvs. privată (identică).
Case de pariuri, companii de microfinanțare și factoring:
Trimiteți-le prietenilor: