Plata prin forum prin forumul terminalelor glavbuh

Re: Plata prin terminal

Încheierea contractului de achiziție
În prezent, nu există explicații oficiale cu privire la modul în care organizațiile din sectorul public pot realiza așezări folosind post-terminale.







Instalarea unui echipament special implică încheierea unui acord de achiziție cu banca. În condițiile prezentului acord, banca achizitoare oferă instituției un contract de leasing post-terminal, acceptă plăți pe carduri bancare (plăți) și creditează fondurile primite în contul instituției. Pentru desfășurarea acestor operațiuni, instituția plătește băncii o taxă - un anumit procent din suma primită.

Posibilitatea încheierii unui contract de achiziție este ambiguă și depinde de tipul instituției.


documentarea
Decontările cu cetățenii care utilizează pos-terminale sunt recunoscute ca decontări în numerar. Pentru a efectua calculul, angajatul instituției (casierul) trebuie să efectueze o carte de client printr-un terminal care are o legătură cu banca. În momentul operațiunii pe canalul de comunicare, terminalul informează numărul cardului de plată din bancă, care, la rândul său, verifică disponibilitatea fondurilor în contul cetățeanului. După confirmarea solvabilității, banca dă o comandă pentru debitarea fondurilor. Casierul returnează cardul clientului cu aplicația:

alunecare (verificare emisă de pos-terminal);
primire de numerar, cu o notă că a fost efectuată o plată fără numerar.
În acest caz, chitanța de numerar este documentul contabil principal. Dacă instituția efectuează decontări cu cetățenii fără a folosi casa de marcat, atunci în loc de un voucher de numerar, dați cetățeanului o formă corespunzătoare de responsabilitate strictă.

Notă: neeliberarea primire cetățean sau alt document care confirmă primirea plății poate atrage după sine răspunderea administrativă sub forma unui avertisment sau o amendă administrativă: pe oficial - de la 3 la 4 mii de ruble .. pe o entitate juridică - de la 30 la 40 de mii de ruble. (Partea 2, articolul 14.5 din Codul administrativ al Federației Ruse)

Datele privind cuantumul veniturilor primite în numerar și în formă non-numerar reflectă operatorul de casete de jurnal (f. KM-4). În acest caz, informațiile despre veniturile primite cu ajutorul pos-terminalului reflectă următoarele:

în coloana 12 - numărul de carduri de plată (bancare);
în coloana 13 - suma totală a fondurilor primite cu utilizarea cardurilor de plată (bancare).






Motivul pentru completarea formularului de formular nr. KM-4 este raportul Z, retras din casierie la sfârșitul schimbării casierului.

Ordinea de reflectare în contabilitate a așezărilor care utilizează pos-terminal depinde de tipul instituției.

Este important să rețineți că nu puteți utiliza contul "Cashier" de 0.201.34.000 pentru decontări prin pos-terminale, deoarece este destinat exclusiv înregistrării mișcării de numerar (paragraful 166 din Instrucțiunile pentru Schema unică de conturi nr. 157n). Iar atunci când se fac așezări prin pos-terminal, de fapt, banii nu sunt primiți în numerar.

O condiție obligatorie pentru contractul de achiziție este plata către bancă a remunerației pentru prestarea serviciilor de transfer de bani. Plata poate fi efectuată către bancă în două moduri:

prin menținerea băncii dobândite din valoarea venitului instituției primite prin intermediul post-terminalului;
prin plata de către instituție la prestarea de servicii.
Primirea de la cetățeni a plăților prin POS, precum și taxele de plată pentru serviciile băncii în cont reflectă următoarele:


1. Plata primită prin POS pentru serviciile prestate (lucrările efectuate) Δt2.201.23.510 Кт2.205.31.660
DtAvaluarea contului în afara bilanțului 17 (conform codului KOSGU 130)

2. Se calculează venitul din prestarea serviciilor (performanța muncii) Дт2.205.31.560 Кт2.401.10.130

3. Remunerația către bancă în baza contractului de achiziție Дт2.109.80.226 Кт2.302.26.730

În plus, corespondența dintre conturi depinde de opțiunea de decontare aleasă de bancă.

Opțiunea 1: în condițiile contractului de achiziție, banca deduce în mod independent valoarea remunerației din fondurile primite:
1. Banca a păstrat suma remunerației conform contractului de achiziție (tranzacția se desfășoară fără flux de numerar) Дт2.302.26.830 Кт2.201.23.610

2. Au existat încasări în contul de la cetățeni minus suma băncii de compensare Ar 2.201.11.510 simultan crește conturile foaie 17 (cod 510 Kosgei) Am 2.201.23.610 crește simultan conturile foaie 18 (cod Kosgei 610)


Opțiunea 2: în condițiile acordului de achiziție, instituția transferă băncii o taxă într-o plată separată:

1.Postupili fondurile cont personal pentru a plăti pentru serviciile prestate (lucrări) în totalitate AT 2.201.11.510 crește simultan în afara bilanțului conturilor foaie 17 (cod Kosgei 510) Cr 2.201.23.610
în același timp, o creștere a contului în afara bilanțului 18 (conform codului COSS 610)

2. Remunerația către bancă pentru serviciile prestate Dt 2.302.26.830 Kt2.201.11.610 în același timp o creștere a contului în afara bilanțului18 (conform codului COSSU 226)

Astfel de reguli rezultă din paragrafele 61, 72, 73, 93, 94, 128, 129, 150 din Instrucțiunea nr. 174n și alin. 135 din Instrucțiunile pentru Schema unică de conturi nr. 157n.

__________________
Deși dulce este entuziasmul pentru doar două drumuri, nu puteți juca un pachet de cărți cu diavolul și cu Dumnezeu!

Re: Plata prin terminal

Organizația noastră nu are dreptul să folosească SSR în tipul său de activitate.

Și dacă o astfel de opțiune este posibil ca clientul ne va face bani în fondul, încercăm să verifice, iar apoi el va scrie pentru o rambursare a sumei care a fost plătită anterior prin transfer bancar, iar noi îl va transfera banii pe card? Sau va fi un nonsens complet din punct de vedere al auditorilor?

Și ce parte va aranja documentele cu data curentă?

__________________
Deși dulce este entuziasmul pentru doar două drumuri, nu puteți juca un pachet de cărți cu diavolul și cu Dumnezeu!







Articole similare

Trimiteți-le prietenilor: