Subiect 1. Metode de calcul
interesul bancar
bancă # 150; este o instituție de credit înființată pentru a atrage fonduri de la persoane juridice și persoane fizice și de a le plasa în nume propriu în condiții de rambursare, plată și urgență, precum și alte tranzacții bancare.
În structura mijloacelor băncilor, partea principală este fondurile împrumutate. De obicei, mărimea capitalului social al băncilor comerciale este mai mică de 10% din valoarea totală a resurselor.
Pentru utilizarea resurselor de credit, băncile își plătesc proprietarii veniturile din dobânzi, care reprezintă cheltuieli cu dobânzile pentru bănci.
Dobândă (bani de interes) # 150; aceasta este suma veniturilor din furnizarea de bani în datorii în diferite forme (deschiderea conturilor de depozit, emiterea de credite, cumpărarea obligațiunilor etc.). Valoarea dobânzii acumulate depinde de valoarea datoriei, de perioada de plată a acesteia și de rata dobânzii. Ratele de dobândă pot fi plătite în momentul în care acestea se acumulează sau se alătură valorii datoriei.
În funcție de metoda acumulării, interesul este împărțit în simplă și complexă.
Interesul simplu # 150; aceasta este metoda de acumulare, în care valoarea dobânzii este determinată pe întreaga perioadă, pe baza valorii inițiale a datoriei, indiferent de numărul de perioade de angajare și de durata acestora.
Dobânda simplă se acumulează în funcție de formula:
unde: B # 150; suma finală primită de investitor (creditor) după expirarea perioadei T;
C # 150; suma inițială (originală) a depozitului (datorie);
T # 150; perioada în care sa produs acumularea (în zile);
Tgod # 150; numărul de zile într-un an. Acceptat egal cu 360 sau 365 (în funcție de metoda de determinare a T);
K # 150; rata de rentabilitate (rata dobânzii la depozite).
Interesul compus # 150; metoda de calculare a dobânzii, conform căreia apare acumularea sumei inițiale a depozitului (datoriei) și a creșterii contribuției (datoriilor), adică valoarea dobânzii acumulate după prima perioadă de angajare. Astfel, baza pentru încasarea dobânzii compuse (spre deosebire de cele simple) va crește cu fiecare perioadă de acumulare.
Esența interesului compus este că dobânda se acumulează pe procente.
Formula de interes compus are următoarea formă:
unde: T # 150; perioada de acumulare în ani.
În plus față de principalele două metode de calcul al dobânzilor bancare, există și oa treia.
Dacă perioada de depozit a depozitului este mai mare de un an și nu este un număr întreg de ani, dobânda poate fi percepută la o rată mixtă.
B = C (1 + K) Tlx (1 + # 916; TC),
unde: Tl # 150; un număr întreg de ani în timpul perioadei de depozit;
# 916; T # 150; restul perioadei în ani.
Adăugarea procentelor mixte oferă un rezultat mai precis, în timp ce la procentele compuse rezultatul este aproximativ.
Tema 2. Dracasive și antipatice
metoda de acumulare
Una dintre cele mai importante proprietăți ale fluxurilor de numerar este distribuția acestora în timp. Cu ajutorul ratelor dobânzilor se poate defini valoarea viitoare a banilor "de astăzi" (de exemplu, dacă vor fi împrumutate) și valoarea curentă (actuală, actuală) a banilor "mâine" # 150; de exemplu, cei care promit să plătească un an după livrarea de bunuri sau servicii. În primul caz, este o operațiune de angajamente, astfel încât valoarea viitoare a banilor este adesea numită dobândă. În cel de-al doilea caz, este efectuată actualizarea sau aducerea valorii viitoare la valoarea sa actuală (momentul actual). O astfel de valoare a banilor se numește actualizată, redusă sau actuală.
Rata dobânzii K indică gradul de intensitate a variației valorii banilor în timp și se determină prin împărțirea venitului din dobânzi cu suma inițială.
Rata dobânzii este utilizată pentru a determina creșterea valorii curente, astfel încât K # 150; un fel de "taxă suplimentară".
Creșterea valorii inițiale folosind o rată a dobânzii se numește o metodă recursivă de calculare a dobânzii.
În plus față de rata dobânzii, există o rată de actualizare (sau o rată de actualizare) Kuch. Ea este egală cu raportul dintre venitul din dobânzi și suma finală.
Rata de actualizare este utilizată pentru a determina scăderea valorii viitoare, adică a masei # 150; "discount" biskont (germană) # 150; reducere.
Cu toate acestea, uneori la rata de actualizare, valoarea este mărită. Dobândirea dobânzii folosind o rată de actualizare (rata de actualizare) este numită metodă antipatitică.
Cu ratele discutate, interesul simplu și compus poate fi încărcat.
Angajarea unui interes decursiv simplu:
În Rusia, în prezent, se aplică în principal metoda decursivă a calculului dobânzii. O metodă antipatică este de obicei utilizată în scopuri tehnice, de exemplu, pentru a determina suma, care, la o anumită rată de actualizare și scadență, va da rezultatul dorit.
- Împrumutul în valoare de 1 milion de ruble. este emis pentru o jumătate de an la 30% pe an. Găsiți suma dobânzii acumulate la o rată simplă
- o metodă decursivă;
- metoda antipatică.
Pentru a trage o concluzie, ce metodă este mai profitabilă pentru debitor, creditor. - 10.000 de ruble au fost contribuite la bancă timp de 5 ani, la 14% pe an. Determinați venitul din dobânzi din investirea banilor atunci când:
- o metodă recursivă pentru calcularea dobânzii compuse;
- metoda antipativnom de calcul al dobânzii compuse.
- Investitorul va pune bani în bancă pentru a acumula 800.000 de ruble. într-un an. Rata dobânzii băncii # 150; 16% pe an. Determinați suma solicitată a depozitului utilizând metoda antipatică și recursivă de calculare a dobânzii.
- Investitorul a contribuit cu 500.000 de ruble. în vederea acumulării a 700.000 de ruble. Determinați perioada în zile pentru care investitorul va acumula suma necesară pentru o metodă recursivă și antipollativă de calculare a dobânzii simple. Rata dobânzii băncii # 150; 14% pe an.
Subiect 3. Determinarea bazei calendarului
dobânzile acumulate
În practica bancară internațională, numărul de zile într-un an și în luni este determinat în moduri diferite.
În practica germană (comercială), calculul numărului de zile se bazează pe durata anului în 360 de zile și luni în 30 de zile. În scurt timp, esența acestei metode poate fi scrisă:
12 luni până la 30 de zile = 360 / număr de zile într-un an # 150; 360
În practica franceză, durata anului este egală cu 360 de zile, numărul de zile din lună corespunde duratei calendaristice efective (28, 29, 30, 31 de zile).
În practica engleză, Tg = 365 (366) de zile, durata fiecărei luni # 150; actuale.
Dobânda calculată pe baza germană se numește ordinară sau comercială, în limba engleză # 150; exacte.
Procentele ordinare (360/360) sunt mai convenabile pentru a fi utilizate în calcule. Acest lucru explică popularitatea aplicării lor în practică în majoritatea țărilor dezvoltate, inclusiv în Statele Unite.
În Rusia sunt folosite atât cele obișnuite (360/360), cât și procentele exacte (365/365). Exact sunt utilizate în metodele oficiale ale CBR și ale Ministerului de Finanțe al Federației Ruse pentru a calcula randamentul obligațiilor guvernamentale. Interesul obișnuit este utilizat în principal în tranzacțiile cu facturile.
La stabilirea numărului de zile pentru calcularea dobânzii, este necesar să se ia în considerare faptul că băncile au acceptat ziua primirii, iar ziua emiterii depozitului (datoriei) este considerată pentru o zi.
Subiect 4. Calculul dobânzii
la depozitele la vedere
Atracția resurselor este asigurată de bănci prin operațiuni de depozit.
Depozitele (contribuțiile) sunt împărțite în:- depozite la vedere (perpetue);
- depozitele la termen.
Depozitele la termen sunt mijloace care pot fi revendicate în orice moment fără notificarea prealabilă a băncii de către client. În aceste conturi, fondurile sunt plătite sau retrase, fie parțial, fie integral, fără restricții.
Depozite la termen # 150; acestea sunt depozitele atrase de bănci pentru o anumită perioadă de timp.
La depozitele la termen, acumularea dobânzilor are loc utilizând formulele considerate anterior.
În cazul depozitelor nelimitate, suma nu este constantă. Prin urmare, băncile folosesc metode bazate pe dobânzi pentru a calcula dobânzile. Esența acestei metode este că, atunci când modificați suma din cont, valoarea totală a dobânzii pentru întreaga perioadă de depozitare a depozitelor este suma dobânzii acumulate pentru fiecare perioadă de angajare în care suma din cont a fost constantă.
Procentajul este determinat de formula:
Pv = (C x T) / 100,
unde: Пч # 150; numerele procentuale;
C # 150; suma din cont;
T # 150; perioadă în zile, în care contul deținea o sumă fixă de S.
Articole similare
-
Bancă să mergem - împrumut în numerar ce procent, aplicație online
-
Traducerea împrumuturilor bancare din rusă în engleză, traducerea rusă în engleză
Trimiteți-le prietenilor: