Documentele de însoțire pentru servicii sunt certificate de muncă efectuate pentru bunuri - facturi și facturi, în cazul în care furnizorul este un plătitor de TVA.
La sosirea bunurilor sau serviciilor, se păstrează un jurnal de cont 60 "Decontări cu furnizorii". Pentru toate tipurile de plăți de utilități, merită să țineți un jurnal în contul 76 "Decontări cu alți debitori și creditori".
Depozitul a primit mărfurile, a fost acceptat, după ce a verificat conformitatea produselor în factură cu cea reală și ați primit o factură în calitate de contabil. În program este necesar să se facă sosirea bunurilor (dacă este, desigur, datoria dvs.). În cartea de cont 60 pentru acest furnizor veți vedea statutul de localități: adică ce va fi sau nu va fi echilibrul și, dacă da, ce: debit sau credit.
Datoria cuiva față de compania noastră este o creanță.
În funcție de acestea, acțiunile dvs.: fie o plată suplimentară către furnizor, fie aflați de ce bunurile nu sunt în întregime. De asemenea, vă sfătuim să reconciliați în mod regulat plățile cu furnizorii.
Luați în considerare exemplele de primire a mărfurilor de la furnizor.
La 60.01 "Calcularea cu furnizorii și contractorii"
- 236000 ruble - primirea de bunuri de la furnizor.
Iar soldul din contul 60 va deveni un credit. care vorbește despre datoriile noastre către OOO EuroTrade.
Д 60.01 «Calculul cu furnizorii și contractorii»
- 236000 freca. - plata către furnizor pentru mărfurile expediate.
Acum, în cardul de cont 60, soldul furnizorului EuroTrade LLC este zero.
К 90 "Venituri din vânzări"
- 350000 freca. - a primit bani pentru un cont de decontare pentru bunurile expediate clienților
Д 90 "Venituri din vânzări"
К 41 "Produse în depozite"
- 236000 ruble - au efectuat expedierea bunurilor.
În acest caz, contul 90 nu este închis, deoarece acest lucru se întâmplă la sfârșitul lunii (la sfârșitul lunii și reformarea balanței)
După plata facturii, vânzătorul va vedea postarea:
D 60.02 "Decontări cu furnizorii și contractorii pentru avansurile acordate"
- 684500 freca. - preplătite furnizorului
Д 41.01 "Bunuri în depozite"
La 60.01 "Calcularea cu furnizorii și contractorii"
- 684500 freca. - primirea de mărfuri de la furnizor
Д 60.01 «Calculul cu furnizorii și contractorii»
Pentru 60.02 "Decontări cu furnizorii și contractorii pentru avansurile acordate"
- 684500 freca. - a fost creditată o plată în avans
În ceea ce privește implementarea, aceasta se realizează pe foaia de parcurs (Form Torg-12) și pe furnizarea de servicii - conform Legii lucrărilor finalizate. Ie când scrieți mărfurile, furnizați servicii, utilizați contul 62 "Decontări cu cumpărători și clienți". Anunțurile vor fi în acest caz:
Д 62 "Decontări cu cumpărători și clienți"
К 90 "Venituri din vânzări"
- Îndatorarea pentru bunuri.
D 50 (51) "casier" (sau cont curent ")
K 62 "Decontări cu cumpărători și clienți"
- a primit plata de la cumpărător
Când banii cumpărătorului sunt plătiți în cardul de cont 62 pentru cumpărătorul dat, soldul va fi zero și până când se va efectua plata, soldul va fi debitat.
62 Conturile cu clienții sunt trimise pentru expediere. Pe lângă furnizori, clienții trebuie, de asemenea, să concilieze calculele cu frecvența pe care ați stabilit-o în companie (totul depinde de nevoile dvs., dar cel puțin trimestrial).
Abonați-vă și primiți articolele prin poștă.
Articole similare
-
Vânzarea mărfurilor în Republica Belarus - înregistrarea documentelor
-
Bunurile cu termenul de expirare expirat pot fi scoase din cheltuieli
Trimiteți-le prietenilor: