Impozitarea LLC și IP, plusurile și minusurile agentului de asigurări

Cum se formalizează activitatea juridică privată? Pro și Contra unui agent de asigurări

Răspunsuri de avocați (3)

Minusuri IP - plus LLC

Minus primul și principalul. IP este responsabil pentru obligațiile cu proprietatea sa. LLC - fondatorii nu sunt responsabili pentru obligațiile LLC. În caz de probleme, fondatorii societății comerciale vor pierde doar contribuția la capitalul social al companiei. IP poate pierde, de asemenea, un apartament, o mașină și așa mai departe.

Deci, dacă intenționați să faceți afaceri doar "relativ sincer", sau veți folosi schemele fiscale în măsura maximă - IP-ul nu este pentru dvs.

Multe companii mari și chiar nu mari nu doresc să se ocupe de IPshnikov. Pe ce se bazează - este neclar. Dar, dintr-un anumit motiv, un SRL cu un capital autorizat de 10 mii este preferabil unui IP, caz în care este responsabil pentru toată proprietatea.

Cons LLC - plusuri ale PA

LLC este mai greu și mai scump să se înregistreze. În mod semnificativ mai multe documente de înmatriculare. Și, cel mai probabil, va trebui să angajezi specialiști pentru a deschide un SRL. Și FE pentru înregistrare este un pașaport și prezența sa. În consecință, închiderea IP-ului este mult mai ușoară și mai rapidă.
Dacă doriți să salvați înregistrarea - deschideți IP.

Fondatorii LLC pot distribui dividende cel mult o dată pe trimestru. IP poate utiliza veniturile imediat.
Dacă o dată pe trimestru nu vă place - înregistrați IP-ul.

LLC este obligată să țină evidența contabilă și să prezinte rapoarte contabile, dacă nu este pe USN. În acest caz, chiar și în cazul sistemului simplificat de impozitare, în cazul distribuirii dividendelor, contabilitatea va trebui să fie efectuată - așa cere Ministerul Finanțelor. IP nu efectuează contabilitate. Și, prin urmare, nu treceți contabilitatea.
Dacă nu intenționați să angajați un contabil - este mai bine să deschideți un IP, probabil că nu vă puteți descurca singur cu evidența contabilă.

IP nu plătește impozitul pe proprietatea folosită în activitățile antreprenoriale. LLC pe OSS - plătește.

impunere
Atât IP cât și LLC pot lucra pe următoarele sisteme de impozitare:
Sistemul tradițional (este același) de impozitare (DOS)
Sistemul de impozitare simplificat (USN)
UTII (Impozit unificat asupra veniturilor imputate)

OCH: LLC pe OCH plătește - impozitul pe venit 20%, TVA 18%, primele de asigurare pentru asigurarea obligatorie, cu remunerația persoanelor fizice - 30%, impozitul pe proprietate 2,2%. IP pe OSS fără angajați - impozitul pe venitul personal (activitatea antreprenorială) 13%, TVA 18%, 1200 de ruble pe lună prime de asigurare în sume calculate pe baza costului anului de asigurare. SP pe DOS cu angajații - impozitul pe venit personal (pentru afaceri) 13%, 18% TVA, 1.200 de ruble pe lună taxa de asigurare, calculată pe baza costului anului de asigurare, prime de despăgubiri de asigurare obligatorie pentru persoane fizice - 30%

După eliminarea impozitului social unificat, sarcina fiscală a PI a fost mai mică decât cea a organizațiilor. Au unele diferențe în numărul declarațiilor prevăzute - IP prevede, de exemplu, Declarația cu privire la impozitul pe venitul personal o dată pe an, iar impozitul pe venit de companie - o dată pe trimestru, sau chiar o dată pe lună. Raportarea privind primele de asigurare pentru asigurarea obligatorie cu remunerație pentru persoanele fizice pe care IP are acea LLC este aceeași.
USN: Taxele și conturile pentru OOO și IP coincid practic. Atât cei, cât și cei care închiriază o dată pe an, declarația privind USN. LLC și PI cu angajații oferă, de asemenea, calcule trimestriale ale primelor de asigurare pentru asigurarea obligatorie și raportarea personalizată în PF.

CONTABILITATE
Contabilitate pentru IP: Diferența principală cu LLC - IP nu ține contabilitatea. Ei păstrează înregistrări în registrele de venituri și cheltuieli (DiP). Cu UTII nu pot nici măcar să poarte o carte. Cărțile cu DSS și USN sunt diferite. Iar dacă cartea despre USN este destul de disponibilă chiar și pentru începătorul IPShnika, atunci cartea DiR pentru ONU nu este descifrată de toți profesioniștii contabili. Dacă intenționați să lucrați pentru OSS - puneți imediat la dispoziție programul de computere de contabilitate împreună cu antreprenorul, fără programul pe care îl veți fi strâns.
Contul de la compania deschisă: Open Company pe ОСН și ЕНВД este obligat să efectueze evidența contabilă. În plus, în conformitate cu organele de control, LLC atunci când combinarea USN + UTII este, de asemenea, obligat să țină contabilitate, deși acest lucru este dincolo de rezonabil. OOO pe USN, oficial, nu poate ține contabilitate. Dar! În primul rând, există întotdeauna un risc de a zbura de pe sistemul simplificat, iar apoi va fi dificil să restabiliți contul. În al doilea rând, așa cum sa spus deja, Ministerul Finanțelor a declarat în repetate rânduri că, dacă societatea distribuie dividende, atunci este obligată să țină contabilitatea. Și apoi de ce să creați un SRL, dacă nu veți primi venituri și nu le împărțiți? Ei bine, în cea de-a treia contabilitate oferă informații fiabile despre poziția proprietății organizației. Vă puteți gândi la alta și a patra și a cincea, etc. Dar, cu excepția contabilității, compania are și un cont fiscal. Care servește pentru calcularea impozitelor - impozitul pe venit, TVA, USN. Adică, LLC efectuează două tipuri de contabilitate - impozite și contabilitate.

Alegeți ce este mai bun din anumite condiții.

În cazul în care nu sunt planificate cheltuieli speciale în desfășurarea activităților, este mai bine să vă înregistrați ca SP în "veniturile" STS și să plătiți doar 6% din totalul veniturilor. Contabilitatea este mai ușor aici.

În orice caz, puteți să vă atârnați semnul.

Nu există o impozitare separată pentru serviciile juridice. Nu este nevoie să obțineți licențe.

Clarificarea clientului

Vă mulțumim pentru explicația detaliată! Da, nu cred că vor exista cheltuieli mari. Așa că mă voi gândi la asta, dar tot rămân la CSS cu USN.

Întrebați avocatul?

Bună ziua dragă antreprenor!

Principala diferență dintre PI din LLC este gradul de responsabilitate pentru obligațiile față de eventualii creditori. Conform legislației, un antreprenor individual trebuie să răspundă pentru obligațiile sale de credit cu proprietatea sa. Dacă luați un împrumut pentru dezvoltarea afacerii sau veți fi în întârziere față de partenerii de afaceri și nu veți putea să o rambursați din anumite motive, va trebui să vă vindeți proprietatea pentru a rambursa împrumutul. Responsabilitatea fondatorilor LLC în această situație este mult mai mică. Spre deosebire de IP, aceștia nu sunt răspunzători pentru pierderile LLC cu proprietatea lor, dar nu riscă decât în limita valorii acțiunilor lor în capitalul social al companiei.

În cazul în care societatea este declarată în stare de faliment atunci când activele societății nu sunt suficiente pentru acoperirea datoriei existente, o sumă care nu depășește valoarea capitalului charter al societății este considerată obligatorie pentru plata datoriilor. În acest sens, înregistrarea unui SRL pentru un antreprenor novice pare să fie mai profitabilă. Începând cu afacerea dvs., bineînțeles, nu doriți să vă gândiți la lucruri atât de triste precum datorii și eșecuri, dar trebuie să luați în considerare și astfel de consecințe posibile.

Pe de altă parte, responsabilitatea administrativă pentru antreprenorii individuali este semnificativ mai mică decât cea pentru persoanele juridice. În cazul sancțiunilor, de exemplu, valoarea eventualelor amenzi aplicate antreprenorilor individuali este mult mai scăzută decât pentru persoanele cu răspundere limitată.

Există încă o diferență între LLC și IP, asociate plăților fiscale. În cazul în care a fost ales un sistem normal de impozitare pentru societate în timpul înregistrării, suma plăților fiscale pentru societate va fi mai mare decât pentru perioada de anchetă. În plus, LLC va trebui să țină evidențe contabile și să predea un număr mare de documente contabile, pentru care va fi necesar un contabil. Dacă alegeți momentul înregistrării LLC sistem simplificat de impozitare, contabilitate comportament nu este necesar, va fi necesar să se prezinte la biroul fiscal numai la rapoarte standard, precum și documentația nu este cu mult mai mare de raportare care este tratată întreprinzătorii individuali. În consecință, un sistem simplificat de impozitare este mai avantajos pentru înregistrarea unui SRL. Pentru un antreprenor individual, dacă tipul activității sale nu este supus cerințelor legii privind impozitul unic asupra veniturilor imputate (UTII), tipul sistemului de impozitare nu contează, el poate alege în mod egal orice sistem fiscal prevăzut de lege.

Spre deosebire de LLC, care este obligată să respecte disciplina de numerar și să depună toate banii într-un cont bancar, pentru perioada de anchetă, toți banii pe care îi câștigă sunt bunurile sale și are dreptul să dispună liber.

Dividendele plătite fondatorilor companiei trimestrial, în plus, la momentul distribuirii profitului după plata tuturor taxelor aplicabile, Ltd. fondatorii sunt obligați să plătească 9% impozit pe venitul personal. După achitarea tuturor impozitelor, IP poate dispune liber de profitul obținut la discreția sa și nu poate plăti taxe suplimentare. Indiferent dacă un antreprenor individual își desfășoară activitatea sau nu, el este obligat să plătească contribuții la Fondul de pensii al Federației Ruse.

Analizând avantajele și dezavantajele celor două forme de afaceri, putem trage următoarele concluzii. Pentru o afacere mică și modestă, cea mai optimă formă de a face afaceri este un antreprenor individual. Pentru întreprinzătorii cu mari planuri și ambiții mari, care se bazează pe dezvoltarea viitoare și care nu se tem de taxe puțin mai mari, este fără îndoială preferabilă unei societăți cu răspundere limitată.

Dacă aveți o mică experiență în domeniul serviciilor juridice, probabil că sunteți gata să vă înregistrați ca o IP cu un sistem fiscal simplificat (USN).

companiile mici care lucrează cu clienți care nu au grijă dacă TVA este inclusă în costul serviciului sau nu;

companiile cu cheltuieli mici incluse în lista impozitului unic luată pentru calcularea bazei de impozitare.

valoarea reziduală a activelor necorporale și a mijloacelor fixe nu depășește 100 de milioane de ruble;
venitul anual nu este mai mare de 60 de milioane de ruble;
numărul de angajați nu depășește 100;
nu există filiale și reprezentanțe.

Aplicarea unui sistem simplificat de impozitare de către antreprenorii individuali prevede înlocuirea plății următoarelor taxe prin plata unei singure taxe:

impozit pe venitul personal (veniturile rezultate din activități comerciale, cu excepția impozitului pe venitul supus ratele de impozitare prevăzute la alineatele 2, 4 și 5 ale articolului 224 NalogovogoKodeksa)

taxa pe valoarea adăugată, cu excepția taxei pe valoarea adăugată, plătibilă în conformitate cu prezentul cod la importul mărfurilor pe teritoriul vamal al Federației Ruse, precum și taxa pe valoarea adăugată plătită în conformitate cu articolul 174 alineatul 1 din Codul fiscal,

impozitul pe proprietate (pentru bunurile utilizate pentru activități antreprenoriale);

Antreprenorii individuali care aplică un sistem simplificat de impozitare plătesc primele de asigurare:

- contribuțiile la asigurarea obligatorie de pensii din salariul angajaților la o rată de 14%.

Alte impozite sunt plătite de întreprinzătorii individuali utilizând un sistem simplificat de impozitare, în conformitate cu regimul fiscal general. La astfel de impozite, de exemplu, este posibil să se efectueze o taxă de transport.

Antreprenorii individuali care aplică un sistem simplificat de impozitare nu sunt scutiți de obligațiile agenților fiscali prevăzuți de Codul Fiscal. Adică, în prezența lucrătorilor, un antreprenor individual trebuie să rețină și să transfere către buget un impozit pe venitul persoanelor fizice din salarii și alte plăți către salariați.

Întreprinzătorul individual nou înregistrat are dreptul de a aplica un sistem simplificat de impozitare în termen de 5 zile de la data înregistrării la autoritatea fiscală (de la data înregistrării de stat a întreprinzătorului). În acest caz, întreprinzătorul individual are dreptul de a aplica un sistem simplificat de impozitare în anul calendaristic curent de la momentul înregistrării unei persoane fizice în calitate de antreprenor individual.

Întreprinzătorul alege independent modul de plată a unei singure taxe atunci când aplică un sistem simplificat de impozitare:

- 6% din venit, adică din cifra de afaceri sau din venituri (obiectul impozitului este venitul);

- sau 15% din diferența dintre venituri și cheltuieli, adică din profit, dar nu mai puțin de 1% din cifra de afaceri pe an (obiect impozabil - venit redus cu valoarea cheltuielilor).

Pentru a alege singur obiectul fiscal optim pentru dvs., trebuie să analizați compoziția cheltuielilor în suma totală a venitului. Este avantajos să se selecteze un obiect de impozitare a venitului în cazul în care, din punct de vedere al venitului, cheltuielile nu depășesc 60%.

Calculul unei taxe unice și menținerea unei cărți de contabilitate a veniturilor și cheltuielilor unui antreprenor care păstrează în mod independent înregistrări va fi mai ușor cu obiectul impozitului - venit.

Pentru a oferi servicii juridice publicului este o responsabilitate mai mare, mai mult decât materială, prin urmare alegerea formei de activitate antreprenorială trebuie să corespundă conținutului (calitatea și volumul serviciilor furnizate)!

Cu dorința de Startup de succes F. Tamara

Dacă intenționați să oferiți servicii juridice în persoană, atunci sfatul meu pentru dvs. din experiența dvs., așteptați, nu vă înregistrați nici ca IP sau ca LLC, până când aveți o bază minimă de clienți care vă va aduce un venit stabil pentru a vă plăti impozitele (către un fond de pensii, asigurare, etc.) și plata chiriei unei premise.

Dacă vă este frică de responsabilitatea pentru activități ilegale de afaceri, este foarte dificil să se dovedească un profit sistematic din furnizarea de servicii juridice.

Dacă aveți deja o bază de clienți proprie, atunci rămâne să vă bucurați și să vă urez succes.

Căutați un răspuns?
Solicitarea unui avocat este mai ușoară!

Întrebați avocații noștri o întrebare - este mult mai rapid decât găsirea unei soluții.

Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare