Rolul Băncii Centrale a Rusiei (CBR) în sistemul de control financiar de stat (SFC) este definit ca mandatul în domeniul reglementării monedei și control al sistemului bancar. Conform Constituției RF, obiectivul principal al CBR este de a proteja și de a asigura stabilitatea rublei. Legea federală „Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)“, dezvăluie ea mai mult, evidențiind trei domenii principale: întărirea puterii de cumpărare a rublei față de valutele străine, dezvoltarea și consolidarea sistemului bancar din Rusia, asigurând funcționarea eficientă și neîntreruptă a sistemului de plăți (articolul 3. ). În consecință, funcțiile de control ale CBR nu se limitează la sfera controlului intrabancar.
Abordarea subiectului politicii monetare, Banca Centrală monitorizează fluxurile financiare, oferta de bani în țară, activitatea organizațiilor de credit, afectează activitatea de afaceri și decizia multor probleme macroeconomice. Banca Centrală influențează premisele obiective pentru formarea economiilor de către persoane juridice și persoane fizice și transformarea lor ulterioară în investiții. Astfel de premise obiective, care sunt în competența Băncii Centrale a Rusiei, sunt rata inflației, rata monedei naționale, nivelul dobânzilor.
Rolul Băncii Centrale a Federației Ruse în sistemul SFC are trei aspecte: controlul Camerei activităților de audit CBR, funcțiile de control ale Băncii Centrale a Federației Ruse și interacțiunea acestuia cu alte organizații de reglementare.
Potrivit unui număr de economiști, controlul activităților Băncii Centrale a Rusiei este insuficient și ar trebui extins. În special, se propune dotarea Camerei Conturi a Federației Ruse dreptul de a controla activitățile financiare și de afaceri, formarea bugetului și utilizarea profitului Băncii Centrale a Federației Ruse și unitățile sale structurale, da-i dreptul la cel puțin o dată pe an pentru auditarea situațiilor financiare. În caz contrar, CBR va fi o organizație de autoreglementare.
Propunerea de consolidare a controlului asupra activităților CBR este de natură discutabilă. Ar trebui să se țină seama de faptul că CBR are un statut organizațional și juridic special în structura organismelor guvernamentale federale. Deoarece profitul nu este obiectivul principal al Băncii Centrale a Federației Ruse, se referă la organizații non-profit și natura oficiului de proprietate este de fapt o instituție publică cu personalitate juridică federală. Dar aceasta nu înseamnă că CBR nu are dreptul să obțină un profit. Profitul este necesar pentru performanța Băncii Centrale a Federației Ruse a funcțiilor sale țintă.
CBR exercită gestionarea operațională a capitalului autorizat și a altor bunuri care sunt proprietate federală. Prin urmare, problemele legate de încetarea dreptului de proprietate federale la unele dintre obiectele sale (de exemplu, reducerea cotei de CBR în Sberbank, Vneshtorgbank, Eurobank, Moscova Bank și Ost - West Handelsbank AG în valoare de cel puțin 50% plus o acțiune de vot), se pot a fi rezolvată numai prin adoptarea legilor federale corespunzătoare. Când salvați datele în ordinea deținute federal acțiuni de ieșire CBR din capitalul statutar menționată mai sus a băncilor este determinată de Guvern.
În același timp, legea federală "Cu privire la organizațiile necomerciale" nu se aplică activităților Băncii Centrale a Federației Ruse. Specificul sarcinilor Băncii Centrale a Federației Ruse în structura de guvernare determină necesitatea unei legi separate a face CBR o instituție relativ independentă, care este independent de ramura executivă. Banca Centrală a Federației Ruse nu este înregistrată la autoritățile fiscale. Conducerea CBR întotdeauna evidențiază și protejează cu grijă statutul independent al organizației sale, dar recunoaște în același timp că CBR face parte din structura organismelor guvernamentale federale.
Camera Conturi a Federației Ruse ca SAI are dreptul de a exercita un control asupra activităților Băncii Centrale și a diviziilor sale structurale în ceea ce privește deservirea bugetului federal de acestea, precum și activitățile Serviciului datoriei guvernamentale Federația Rusă (art. 19 din Legea federală „Cu privire la Camera Federația Rusă de Conturi“ ). Pe de o parte, o astfel de limitare a funcțiilor de control ale Camerei de Conturi a Federației Ruse în raport cu Banca Centrală a Federației Ruse contravine art. 12 a aceleiași legi, permițând controlul organizațiilor nu numai prin utilizarea bugetului federal, ci și prin administrarea proprietății federale și beneficiile fiscale. Banca Centrală a Federației Ruse, așa cum sa arătat mai sus, este una dintre aceste organizații. Pe de altă parte, responsabilitatea Băncii Centrale a Federației Ruse direct D osudarstvennoy Duma a Adunării Federale a Federației Ruse, care este, de control parlamentar, permite să se determine conformitatea Băncii a politicii economice a Rusiei și, în același timp, nu pentru a face Băncii Centrale în numerar guvernamentale, și să nu interfereze cu locul de muncă curent .
În acest sens, furnizarea către Camera de Contabilitate a RF a auditului anual al Băncii Centrale a Federației Ruse nu ar trebui să fie însoțită de eliminarea practicii existente de control parlamentar. Auditul, dacă este efectuat, nu va submina statutul independent al Băncii Centrale a Federației Ruse, deoarece persoanele juridice care fac obiectul unei astfel de verificări rămân independente. La formarea sistemului Farmacopeei de Stat, nu se poate pune problema la subordonarea unei organizații la Banca Centrală a Federației Ruse, ci la coordonarea și interacțiunea în exercitarea funcțiilor de control.
În ceea ce privește fluxurile financiare din țară, Banca Centrală a Federației Ruse furnizează (în limitele competenței sale) controlul general. În plus, exercită un control special asupra activităților sistemului bancar.
Modalitățile de punere în aplicare a controlului general și special al Băncii Centrale a Rusiei sunt stabilite în art. 4 din Legea federală "Cu privire la Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)". Deci, controlul general se realizează cu ajutorul: •
dezvoltarea și punerea în aplicare, în cooperare cu guvernul Federației Ruse, a unei politici monetare și de credit unice a statului, menită să protejeze și să asigure stabilitatea rublei; •
eliberarea numerarului și organizarea circulației acestora; •
stabilirea de reguli pentru așezările din Federația Rusă; •
reglementarea valutară, inclusiv operațiunile de cumpărare și vânzare de valută străină, stabilirea procedurii de reglementare a tranzacțiilor cu țări străine; •
controlul monetar exercitat direct și prin intermediul băncilor autorizate în conformitate cu legislația Federației Ruse; •
participarea la elaborarea previziunilor privind balanța de plăți a Federației Ruse și organizarea compilării balanței de plăți a Federației Ruse; •
Modalitățile de implementare a controalelor speciale includ:
organizarea sistemului de refinanțare (CBR este creditorul de ultimă instanță pentru instituțiile de credit); •
stabilirea de reguli pentru efectuarea operațiunilor bancare, contabilitate și raportare pentru sistemul bancar; • înregistrarea de stat a instituțiilor de credit, emiterea și retragerea licențelor instituțiilor de credit și ale organizațiilor implicate în auditul acestora; •
supravegherea activităților instituțiilor de credit; •
înregistrarea emiterii valorilor mobiliare de către instituțiile de credit în conformitate cu legile federale.
În ceea ce privește instituțiile de credit al Băncii Centrale acționează în calitate de organ de control și supraveghere prudențială, care are dreptul de a obține informații cu privire la starea instituției de credit și, în caz de încălcare se aplică la presiuni.
CBR limitează activitățile instituțiilor de credit pentru a reduce riscul bancar. Acest lucru este necesar pentru a proteja deponenții de posibilitatea prăbușirii băncii și a sistemului bancar în ansamblul său din reacția în lanț a unor astfel de accidente.
În cadrul controlului prudențial, sunt stabilite 14 standarde obligatorii (restricții prudențiale), inclusiv: valoarea maximă a riscurilor de credit; raportul de lichiditate; valoarea minimă a activelor circulante proprii; norma de utilizare a activelor circulante proprii pentru a cumpăra acțiuni (acțiuni) ale altor persoane juridice; valoarea maximă a împrumuturilor, garanțiilor și garanțiilor acordate de către bancă participanților (acționarilor) etc. Normele reprezintă un sistem în care baza este suma minimă a activelor circulante proprii.
Autoritatea de supraveghere a Băncii Centrale permite să efectueze controlul prealabil și actuale asupra activității instituțiilor de credit. Aceste puteri includ controlul respectării de către instituțiile de credit stabilite de reglementările Băncii Centrale, autoritatea în domeniul controlului de schimb valutar și antitrust și alte funcții.
Pentru a monitoriza activitățile instituțiilor de credit al Băncii Centrale primește de la ei informațiile și explicațiile necesar, stabilește regulile pentru întocmirea și prezentarea rapoartelor contabile și statistice și efectuează inspecții ale instituțiilor de credit și a sucursalelor acestora. Inspecțiile pot fi efectuate de către reprezentanți ai CBR, autorizați de consiliul de administrație sau în numele său - de către firmele de audit. Inspecțiile pot fi planificate și neplanificate, complexe și în direcții separate, brusc și cu notificare prealabilă către șeful organizației de credit relevante (sucursala acesteia).
în domeniul competențelor control antitrust constau în faptul că achiziționarea de mai mult de 20% din acțiuni (acțiuni) ale organizațiilor de credit de către una sau mai multe persoane înrudite necesită acordul Băncii Centrale, iar în cazul achiziției de mai mult de 5% din acțiuni (stocuri), trebuie să notifice Banca Centrală a Federației Ruse. În domeniul problemelor CBR control valutar acte normative obligatorii pentru rezidenți și nerezidenți în Federația Rusă, operațiuni de schimb valutar verifică respectarea ordinului, calendarul și caracterul complet al comportamentului lor.
Banca Centrală a Federației Ruse monitorizează fluxurile financiare prin metode care sunt consacrate în Legea federală "Despre Banca Centrală a Federației Ruse (Banca Rusiei)" (articolul 35). Acestea includ: ratele dobânzilor și ratele de refinanțare ale Băncii Centrale a Federației Ruse; obligativitatea rezervelor minime obligatorii; stabilirea limitelor privind operațiunile de piață deschisă; reglementarea valutară; stabilirea unor criterii de referință pentru creșterea ofertei de bani (direcționare) etc. Parametrii specifici sunt stabiliți de consiliul de administrație.
Toate cele de mai sus indică faptul că CBR utilizează metode de control financiar direct și indirect.
Metodele de control direct au forma regulamentelor, cerințelor, instrucțiunilor emise de CBR. După cum arată practicile rusești și străine, măsurile de control direct pot fi eficiente în controlul ratelor dobânzilor, al volumului de credite sau al depozitelor băncilor comerciale, în special în perioadele de criză. În același timp, controlul administrativ excesiv duce la o ieșire de fonduri către economia subterană și în străinătate. Prin urmare, metodele de control direct sunt completate de măsuri de control indirect, care nu au legătură cu stabilirea unor interdicții sau limite. Cea mai importantă metodă de control indirect este stabilirea de refinanțare rate (plăci de băncile comerciale pentru creditele acordate de Banca Centrală a Federației Ruse) și rediskontirovaniya (taxele percepute de Banca Centrală cu achiziționarea de băncile comerciale ale valorilor mobiliare, până când condițiile de plată pe ele).
Un domeniu important al controlului CBR asupra activității instituțiilor de credit este acela de a combate spălarea banilor. Banca Centrală a Federației Ruse, în conformitate cu art. 7 din Legea federală „Cu privire la contracararea legalizării (spălării) infracțiunii“ a adoptat recomandări privind elaborarea normelor și programelor de implementare a acestuia instituțiilor de credit în scopul identificării tranzacțiilor supuse controlului obligatorii de control intern, și a aprobat dispozițiile privind controlul asupra executării organizațiilor de credit a prezentei legi și cu privire la transmiterea lor către organismul autorizat a informațiilor prevăzute de lege.
Legislația rusă a făcut primul pas în elaborarea măsurilor de contracarare a legalizării veniturilor ilegale, stabilind că operațiunile care depășesc 600.000 de ruble sunt supuse controlului obligatoriu. Organizarea acestor operațiuni sunt obligate să documenteze și să prezinte organului autorizat cel târziu în ziua lucrătoare următoare datei tranzacției, informațiile care permit identificarea persoanelor și entităților (și reprezentanții acestora), trimite și primi bani. Cu toate acestea, experiența internațională arată că criteriul cantitativ nu este suficient pentru a determina operațiunile bancare suspecte. De asemenea, este necesar să se acorde atenție afilierii regionale a participanților la tranzacții (zone de operațiuni militare, instabilitate politică, cultivare și producție de droguri etc.).
freca. nu pot fi listate imediat, ci în părți. Se pare că va fi necesară o lege specială pentru a exercita controlul bancar asupra tranzacțiilor suspecte.
Astfel, luarea în considerare a rolului Băncii Centrale a Federației Ruse în sistemul SFC ne permite să concluzionăm că CBR are statut, funcțiile și autoritatea de a controla circulația banilor în țară, sistemul de plăți, procedura de dobândire valută străină și efectuarea operațiunilor pe ea (desigur, în cadrul economiei oficiale activități). CBR este în măsură să efectueze un control prealabil și actuale asupra activității instituțiilor de credit și starea sferei monetare, precum și pentru a regla situația în ea, petrece o anumită politică monetară. CBR cooperează cu Președintele Federației Ruse, Guvernul Federației Ruse, Camera de Contabilitate a Federației Ruse și alte organizații CFC. Cu toate acestea, legislația existentă nu este suficientă pentru a întreprinde măsuri preventive și a controla canalele posibile de încălcări și infracțiuni financiare.
În acest sens, se pare că este recomandabil să se adopte legea federală "Cu privire la detectarea tranzacțiilor bancare suspecte", în care, luând în considerare experiența internațională, este necesar să se înregistreze nu numai criterii cantitative, ci și calitative pentru tranzacțiile suspecte. Acest lucru va îmbunătăți eficiența funcțiilor de control ale CBR în sistemul CFC.
Trimiteți-le prietenilor: