Un cont bancar este un document al cărui înregistrare de către o organizație de credit pentru o anumită persoană face parte integrantă din obiectul contractului de cont bancar încheiat între aceștia și care are scopul de a reflecta obligațiile bănești ale instituției de credit față de persoana respectivă.
Un cont bancar este o secțiune specifică a sistemului contabil al băncii în care se înregistrează mișcarea de fonduri a unei anumite persoane, toate tranzacțiile deponentului și băncii (depozite în numerar și retragere din cont).
Un cont bancar este un instrument care vă permite să înregistrați mișcarea de fonduri în desfășurarea de contabilitate și de raportare. În conformitate cu Legea privind băncile și activitățile bancare, clienții au dreptul să deschidă numărul de conturi de decontare și alte conturi solicitate de aceștia într-un număr nelimitat de bănci (instituții de credit), cu consimțământul acestora din urmă.
Deschiderea organizațiilor de credit de conturi bancare ale întreprinzătorilor individuali și persoane juridice, cu excepția autorităților publice, autoritățile locale, pe baza certificatelor de înregistrare de stat a persoanelor fizice ca întreprinzători individuali, certificate de inregistrare de stat a persoanelor juridice, precum și declarația probelor privind înregistrarea în autoritatea fiscală.
Conceptul de cont bancar este caracterizat de prezența unui set de patru caracteristici calificate:
- un cont bancar este un cont pentru înregistrarea numerarului;
- este deschis și menținut în instituțiile de credit;
- este o parte integrantă a obiectului contractului de cont bancar;
- este conceput astfel încât să reflecte obligațiile instituției de credit față de client.
Toate conturile bancare sunt conturi de contabilitate (conturi personale). Descoperirea lor se datorează încheierii unui acord de cont bancar, care implică apariția funcțiilor lor suplimentare, precum și restricții care protejează drepturile acestui client.
În lumea modernă, este aproape imposibil să faci fără un cont bancar. Conturile din bănci cuprind salariul și diverse plăți. Din contul dvs. puteți plăti pentru diverse servicii și achiziții. Banii pot fi multiplicați prin plasarea lor la un anumit procent, iar cardurile de plastic sunt folosite de aproximativ 50% din locuitorii orașelor mari.
TIPURI DE CONTURI BANCARE
Legislația actuală permite clienților instituțiilor de credit să deschidă un număr mare de conturi diferite care sunt cele mai potrivite obiectivelor activităților lor. Clasificarea tipurilor de conturi bancare poate fi efectuată din mai multe motive. Conturile sunt subdivizate:
- pe universale și speciale;
- în funcție de moneda contului;
- în funcție de titularul contului;
- în funcție de scopul fondurilor;
- în funcție de posibilitatea de reaprovizionare sau retragere parțială a fondurilor. Pe această bază, conturile bancare sunt împărțite în:
1. Nu a fost completat. Pe parcursul întregului termen al contribuției, contribuțiile suplimentare nu sunt acceptate.
2. Cu posibilitatea de reaprovizionare. În timpul perioadei de depozitare, puteți adăuga sume suplimentare în contul dvs. bancar.
3. Cu posibilitatea de retragere parțială a fondurilor. Puteți retrage o parte din banii investiți din contul bancar, în timp ce o anumită sumă trebuie să rămână în cont, care se numește soldul ireductibil.
- în funcție de acumularea dobânzilor la conturile bancare. Pe această bază, conturile bancare sunt împărțite în:
1. Calculul dobânzii lunare.
2. Accruerea dobânzii la sfârșitul termenului.
3. Încasarea provizorie a dobânzii. De exemplu, la fiecare 3 luni (trimestrial), la fiecare șase luni și chiar săptămânal. Totul depinde de contribuția specifică a unei anumite bănci.
Următoarele tipuri de conturi bancare: buget, moneda, depozit, încredere, înghețat, asigurat, card, cont deschis, corespondent, stocare, metal depersonalizat, generală, de gardă, decontare, economii, consolidate, împrumut, curent, tranzit, fiduciar, fondul, privat și verificați.
CARACTERIZAREA TIPURILOR DE CONTURI BANCARE
Când solicitați o instituție de credit în legătură cu deschiderea unui cont, aveți dreptul să alegeți tipul de cont în funcție de nevoile dvs. Conform contractului de cont bancar, banca se obligă să accepte și să acorde credite în contul clientului deschis, să execute ordinele clientului pentru transferul și emiterea sumelor respective și să efectueze alte tranzacții în cont. Luați în considerare cele mai populare tipuri de cont bancar.
Contul de decontare este deschis în instituția băncii de către persoanele juridice care desfășoară activități antreprenoriale, precum și antreprenorilor fără constituirea unei persoane juridice pentru efectuarea plăților pentru decontări pentru bunurile livrate, serviciile prestate, lucrările executate.
Contul bancar de decontare este contul principal al întreprinderii și se deschide, de regulă, la locul de înregistrare. Legislația actuală prevede că o întreprindere poate avea mai multe conturi de decontare, dintre care unul este principalul cont pentru decontările cu fondul de pensii.
Întreprinderile, organizațiile și instituțiile cu unități separate (magazine, depozite, birouri) în afara locului amplasarii sale, la cererea principalul proprietar de cont curent se poate deschide un sub-cont pentru calculul de înscriere și de decontare a veniturilor la locația acestor unități.
Contul bancar de decontare este utilizat pentru:
- încurajarea încasărilor din activități antreprenoriale și efectuarea plăților aferente acestei activități furnizorilor și contractorilor pentru tranzacții civile;
- creditarea sumelor împrumuturilor primite;
- decontările la bănci cu privire la împrumuturile primite și dobânzile aferente acestora;
- decontări cu salariați privind salariile și alte plăți;
- plăți privind deciziile instanțelor și altor organe care au dreptul de a lua decizii privind recuperarea de fonduri din conturile persoanelor juridice în mod incontestabil;
- alte tranzacții de decontare.
Soldul contului de decontare arată resursele gratuite de numerar pe care proprietarul acestuia le are. Banca emite o declarație de cont clientului în timp ce tranzacțiile sunt efectuate.
Contul bancar curent este un instrument financiar foarte util. Permite proprietarului:
- transferul responsabilităților pentru implementarea plăților permanente către angajații băncii;
- să trimită sumele necesare unor terțe părți, de exemplu, să plătească pentru bunuri sau servicii;
- pentru a ieși din necesitatea de a veni la departamentul bancar, după ce a primit un card de plastic în cont pentru a recupera fonduri și a plăti pentru achiziții;
- conversia fondurilor fără a le elimina din cont. Adică, rublele disponibile în cont pot fi schimbate în orice moment pentru dolari sau euro.
Orice cetățean poate deschide un cont bancar de verificare dacă este necesar. Este, de asemenea, deschis persoanelor fizice pentru a efectua tranzacții de decontare care nu sunt legate de afaceri sau de practica privata.
Depozitul (depozit) este conceput pentru a stoca temporar banii liberi. Se deschide persoanelor fizice și juridice. În conformitate cu contractul de depozit bancar (depozit) o instituție de credit care a acceptat cererea de deponent sau a intrat pentru el o sumă de bani, va rambursa suma depozitului și să plătească dobânzi pe ea în termenii și în modul prevăzut de tratat.
Nivelul de interes depinde de durata termenului - cu cât este mai lungă perioada, cu atât este mai mare procentul. Cu toate acestea, până când termenul pentru care ați investit fondurile dvs. a expirat, nu veți putea retrage un ban din contul dvs. și nu veți putea efectua nicio operațiune de decontare. Dacă aveți nevoie urgentă, vă puteți retrage banii dintr-un cont de depozit, dar va trebui să plătiți o amendă diferită în fiecare bancă. Cuantumul amenzii trebuie indicat în contract.
Numai acele bănci sunt eligibile să deschidă un cont de depozit. care a primit o licență pentru a strânge fonduri pentru un depozit în ruble rusești sau în valută străină în conformitate cu cerințele actualei legislații a Federației Ruse.
Conturile bancare bugetare sunt deschise organizațiilor (întreprinderilor) finanțate din bugetul federal (fonduri extrabugetare). În funcție de natura operațiunilor implicate, ele sunt împărțite în venituri, cheltuieli, conturi curente ale bugetelor locale și conturi curente ale fondurilor extrabugetare.
Fondurile monetare din conturile bugetare sunt supuse unei utilizări strict direcționate. De regulă, acestea sunt cheltuite pe: salariile lucrătorilor; transferuri către populație; plata bunurilor, lucrărilor și serviciilor pe contracte de stat sau municipale încheiate sau conform unor estimări aprobate fără încheierea acestora.
Conturile bugetare sunt deschise pentru o anumită perioadă (anul fiscal). La închiderea unui cont, soldurile de numerar la sfârșitul exercițiului financiar sunt transferate la bugetul corespunzător.
Un cont bancar în valută este utilizat pentru efectuarea tranzacțiilor de decontare în valută străină. "Valută străină" înseamnă fonduri recunoscute ca mijloc legal de plată în statul străin relevant.
Conturile interbancare sunt deschise exclusiv organizațiilor de credit. Acestea includ:
- Contul corespondent - un cont bancar al organizației de credit (organizație-mamă), deschis în rețeaua de decontare a CB, în alte organizații;
- Corespondent subcontul - un cont bancar deschis de o instituție de credit cu sucursala sa în rețeaua de decontare a Băncii Centrale;
- conturile dintre sucursalele de conturi - conturi deschise în bilanțurile organizației-mamă și sucursalele pentru contabilizarea decontărilor mutuale;
- Contul corespondent "LORO" este deschis de banca corespondentă băncii respondente, conform căruia banca corespondentă efectuează tranzacții privind transferul și creditarea fondurilor. Acest cont este, de asemenea, un cont corespondent al NOSTRO în banca respondentă.
Contul bancar de credit este deschis atunci când împrumutul este emis clientului. Pe aceasta, băncile iau în considerare furnizarea și rambursarea împrumuturilor. Conturile de împrumut sunt împărțite în simple și speciale. Împrumuturile pe un cont simplu, de regulă, împrumută soldul; creditarea pe credite speciale pe un rând.
Contul este deschis de către bancă în numele clientului. Acest cont este gestionat de client prin orice ramură a băncii după prezentarea actului de identitate. Dacă banii sunt transferați din acest cont într-un cont la altă bancă, banca primitoare vede numele proprietarului și numărul contului.
Un număr de cont este utilizat în cazul în care clientul are nevoie de cel mai înalt grad de confidențialitate și secret bancar îmbunătățit. Pentru a deschide un cont numerotat, se utilizează un set de cifre care înlocuiește numele titularului de cont și identifică identitatea titularului contului, dacă este necesar. Operațiunile în cont, de regulă, pot fi efectuate numai prin intermediul unui reprezentant în bancă, care nu vă permite să utilizați contul în alte sucursale ale acestei bănci.
Contul de card este deschis de către bancă pentru a ține cont de tranzacțiile efectuate de client folosind un card bancar. Cardurile se împart în două tipuri: debit și credit. Cu ajutorul unui card de debit, un client poate retrage bani de la un ATM sau poate plăti pentru achiziții, fără a depăși suma din contul său. Cardurile de credit, la rândul lor, vă permit să depășiți suma, cu toate acestea într-o sumă limitate în mod clar a împrumutului, care este negociat la primirea cardului și depinde de solvabilitatea dumneavoastră.
Regulile numerotării conturilor bancare
În țara noastră, este utilizat un cont bancar de 20 de cifre. Numărul contului bancar nu este un număr în sensul matematic. Acesta este un cod numeric, care conține informații despre proprietățile sale.
Numărul contului bancar este împărțit în 5 grupe.
Grupul 1 este alcătuit din 5 cifre și arată ce varietate să transporte acest cont.
Al doilea grup constă din 3 simboluri și indică moneda în care este deschis contul, în conformitate cu clasificatorul de monede rusești.
Al treilea grup constă dintr-un simbol și conține așa-numitul. cheia contului, calculată pe baza unui algoritm special care ia în considerare toate celelalte date ale contului, precum și NIC-ul băncii în care este deschis contul.
Al patrulea grup constă din 4 categorii și indică unitatea bancară în care este deschis contul.
Al 5-lea grup constă din restul de 7 cifre și conține numărul contului personal.
Selectarea unei bănci
Principalele criterii pentru alegerea unei bănci includ următoarele:
1. Stabilitatea politică și economică a țării în care se află banca.
2. Fiabilitatea și prestigiul băncii, poziție înaltă în ratingul agențiilor internaționale de rating (StandardPoor, Moody's, Fitch și alții).
3. Set de servicii bancare furnizate clienților.
4. Gradul de control al operațiunilor bancare de către stat.
5. Corespondența profilului băncii cu specificul operațiunilor propuse în cont.
6. Costul de întreținere a contului bancar.
7. Depunerea minimă.
8. Posibilitatea de a primi carduri de credit.
9. Ușurința în servirea clienților aflați la distanță.
10. Dobânzi la conturi curente și depozite.
11. Locația teritorială a băncii și a sucursalelor sale.
12. Disponibilitatea programelor de investiții.
CONCLUZIA ACORDULUI DE CONTABILITATE A BĂNCII
În lumea de astăzi, este imposibil să vă imaginați o companie care nu are un cont bancar. Pentru a refuza clientul în deschiderea unui cont bancar, banca nu are dreptul, cu excepția cazurilor în care refuzul este cauzat de lipsa capacității băncii de a accepta clientul pentru servicii bancare sau este permisă prin lege sau prin alte acte juridice.
Baza de deschidere și de întreținere a unui cont este un acord bancar. Conform contractului de cont bancar, banca se obligă să accepte și să acorde credite în contul respectiv, să execute ordinele clientului pentru transferul și emiterea sumelor relevante din cont și să efectueze alte operațiuni în cont.
În termen de zece zile după ce banca a deschis un cont pentru companie, este necesar să raportați acest lucru Inspectoratului Fiscal la locul de înregistrare.
După semnarea contractului de cont bancar, clientul-proprietar al contului poate efectua orice tip de tranzacție prevăzută de prezentul acord și de legislația în vigoare.
Utilizarea materialului paginii este binevenită, dar este permisă numai dacă există
link activ către site-ul mir-fin.ru.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: