Indicatori de fiabilitate ale asigurătorului - gestionarea riscului într-o organizație de asigurări

Indicatori de fiabilitate ai asigurătorului

I. Solvabilitatea și stabilitatea financiară sunt indicatori importanți care caracterizează poziția financiară a unei organizații de asigurări. Stabilitatea financiară înseamnă capacitatea unei societăți de asigurare de a-și îndeplini obligațiile față de asigurat în întregime în contractele de asigurare cu toate activele disponibile.







Stabilitatea financiară a organizației de asigurare este asigurată de tarife de asigurare justificate din punct de vedere economic; rezervele de asigurare suficiente pentru a-și îndeplini obligațiile din contractele de asigurare, coasigurare, reasigurare și de asigurare reciprocă; fondurile proprii, inclusiv capitalul autorizat suficient și vărsat, precum și sistemul de reasigurare adoptat. Utilizarea sistemului de reasigurare presupune că numai riscurile la care asigurătorul poate să-și îndeplinească obligațiile în funcție de capacitățile financiare rămân în responsabilitatea asigurătorului. În ceea ce privește criteriul stabilității financiare a asigurătorului, de obicei se ia suficiența mijloacelor de îndeplinire a obligațiilor asigurătorului.

II. Baza stabilității financiare a unei organizații de asigurări este propriul capital. Următoarele componente pot fi atribuite capitalului propriu:

1) capitalul social autorizat;

2) capital suplimentar;

3) capitalul de rezervă;

4) rezultatul reportat;

5) fondul de acumulare;

7) venituri țintă (finanțare).

(această clasificare a componentelor capitalului propriu al societății de asigurări este prezentată în manualul lui G. V. Chernova "Fundamentele economiei unei organizații de asigurări pentru tipuri de asigurări riscante"

Fondurile proprii ale societății de asigurări joacă un rol important în stadiul inițial al funcționării organizației de asigurări, când fondurile atrase pot să nu fie suficiente pentru a acoperi riscurile deosebit de mari.

Astfel, capitalul social este constituit din buget (pentru tipurile de asigurări obligatorii) și pe cheltuiala fondurilor din vânzarea de acțiuni și alte valori mobiliare (pentru toate celelalte tipuri de asigurări). Valoarea capitalului social minim este determinată separat de Departamentul de Supraveghere a Asigurărilor pentru fiecare tip de asigurare și poate fi recalculată în timp.

Sursele de capital suplimentar ale unei organizații de asigurări sunt:

· Fondurile primite ca urmare a reevaluării activelor fixe;

· Prima de emisiune;

· Fonduri donate de alte organizații.

„Capitalul de rezervă al societății de asigurare este, în plus față de capitalul social, și este format din venitul net, în conformitate cu legislația și documentele constitutive. Rezerva de capital în anumite circumstanțe, pot fi folosite pentru a acoperi non-producție pierderi, daune, și de a valorifica compania de asigurări de obligațiuni (în cazul în care este o societate pe acțiuni) și răscumpărarea acțiunilor în absența altor mijloace. " [5, p.748]

La rândul lor, fondurile atrase includ rezervele de asigurare, care se formează din contribuțiile de asigurare plătite de asigurați; conturile de plătit; credite și împrumuturi. Este important de reținut că fondurile atrase nu sunt proprietatea asigurătorului, ci se acumulează doar în rezervele de asigurare pentru plăți suplimentare de asigurare. Nevoia de constituire a rezervelor de asigurare este determinată de natura aleatorie a producerii evenimentului asigurat și de magnitudinea necunoscută a pierderii asigurate. Prin urmare, societatea de asigurare ca urmare a Legii federale "Cu privire la organizarea activităților de asigurare" este necesar pentru a forma rezervele de asigurare. Mărimea rezervelor de asigurare este determinată în principal de volumul numărului de obiecte asigurate, de tariful la portofoliul de asigurare și nu este o valoare constantă. Deficitul de mijloace al societății de asigurare depinde de mărimea portofoliului de asigurări, adică din numărul de obiecte de asigurare pe care compania de asigurări le-a acceptat pentru asigurare. Pentru a determina deficitul fondurilor societății de asigurare, se utilizează coeficientul Konshina F.V.







t - tariful mediu pe portofoliul de asigurare

n- număr de obiecte asigurate

pe baza acestei formule, putem concluziona că cu cât coeficientul K este mai mic, cu atât stabilitatea financiară a societății de asigurare este mai mare. Trebuie remarcat faptul că valoarea asigurărilor nu afectează stabilitatea financiară.

Un indicator important al stabilității financiare este solvabilitatea.

III. "Solvabilitatea unei organizații de asigurare este capacitatea acesteia de a-și îndeplini obligațiile (asigurările) în orice moment.

Condiția privind solvabilitatea asigurătorului este mai puternică decât condiția stabilității financiare, deoarece conține o cerință suplimentară pentru activele organizației. În plus, ele ar trebui să fie suficiente, ele ar trebui să fie lichide în măsura în care este necesar să se îndeplinească obligațiile de asigurare în orice moment. " [7, p.140] Se acordă o atenție deosebită problemei solvabilității unei organizații de asigurări de către organismele de reglementare de stat. Prin urmare, parametrii de solvabilitate în majoritatea țărilor sunt revizuite periodic.

IV. Reasigurarea este transferul riscului unui asigurător la o altă companie de asigurări. Societatea de asigurări reasigură riscul în cazul în care obligațiile din contractele de asigurare depășesc resursele financiare, dar pentru aceasta transferă împreună cu o parte a riscului și o parte din prima de asigurare. Astfel, reasigurarea reprezintă, pe lângă protecția asigurătorilor în sine, un fel de activitate antreprenorială în domeniul asigurărilor. Ca urmare, există companii de reasigurare speciale care se ocupă exclusiv de acest tip de activitate.

Reasigurarea permite asigurătorilor să-și stabilească riscurile majore, formalizând relația existentă cu un contract de reasigurare. Responsabilitatea pentru asigurarea riscului pentru asigurat este suportată în întregime de către primul asigurător. Rolul pe care asigurările îl exercită în activitățile moderne de asigurare nu se limitează la "împrumut" asigurătorului, afectează și indicatorii de solvabilitate, reduce timpul de decontare a pierderilor. Prin urmare, este foarte important să se identifice riscurile care pot agrava situația atât a reasigurătorului (cesionarul), cât și a reasigurătorului (cedentului).

V. Acumularea unor sume mari de bani în domeniul asigurărilor și posibilitatea de a le folosi pentru a obține venituri din investiții sunt condiții prealabile pentru faptul că organizațiile de asigurări sunt cea mai importantă instituție de investiții. [7, p.209]

În condițiile unei piețe moderne, compania de asigurări poate investi o parte din veniturile rămase după plata impozitelor și a altor cheltuieli pentru a profita în diverse instrumente ale pieței bursiere. Cu toate acestea, este important de menționat că activitatea de investiții nu este un scop în sine al unei organizații de asigurări. Ca orice tip de activitate, investiția implică o serie de riscuri, care vor fi discutate mai jos.

Cea mai mare resursă de investiții este o asigurare de viață pe termen lung (10-15 ani). Cu toate acestea, în Rusia, acest tip de asigurare nu este la fel de dezvoltat ca în țările din vest. Acesta este unul dintre motivele pentru activitatea investițională scăzută a asigurătorilor ruși. Prin urmare, este foarte important să strângem fonduri ale cetățenilor în procesul investițional prin asigurarea de viață pe termen lung. După cum sa menționat deja, politica tarifară are și un mare impact, deoarece profitul prea mare din primele de asigurare le permite asigurătorilor să nu găsească opțiuni avantajoase pentru plasarea resurselor lor temporare libere.

Plasarea rezervelor de asigurare ar trebui efectuată de asigurători pe baza diversificării, rambursării, rentabilității și lichidității. Aceste principii sunt recunoscute universal în practica mondială.

Prin urmare, principiul rambursării este cea mai sigură alocare a activelor, asigură returnarea integrală a acestora.

Al doilea principiu este principiul lichidității. Conform acestui principiu, structura totală a investiției ar trebui să fie de așa natură încât, în orice moment a avut fonduri lichide disponibile sau investiții de capital, care ar putea fi ușor transformate în fonduri lichide. Cu alte cuvinte, societatea de asigurare, în orice moment trebuie să fie cantitatea disponibilă de fonduri, oferind plata sumelor asigurate prevazute de contract, în timp, ca urmare a producerii evenimentului asigurat.

Al treilea principiu este principiul diversificării investițiilor. Adică, asigurătorul investește fonduri disponibile temporar în diverse instrumente ale pieței de capital (principiul „nu pune toate ouăle într-un singur coș“), asigurând astfel o mai mare stabilitate a portofoliului de investiții al asigurătorului ca - la răspândirea riscului de investiții.

Iar al patrulea principiu este profitabilitatea investițiilor sau "principiul profitabilității". În conformitate cu acest principiu, activele ar trebui să fie plasate ținând cont de situația de pe piața de capital, pentru a aduce un venit constant și destul de ridicat.







Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: