3.3. Scrisoare de credit
3.3.1. Esența așezărilor din acreditiv
Scrisoare de credit - acest comision bancar cumpărătorului (banca emitentă) prestatorul băncii de plată către furnizorul de bunuri și servicii, în condițiile prevăzute în scrisoarea de credit furnizate de o declarație a cumpărătorului împotriva furnizorului documentelor relevante care confirmă livrarea mărfurilor conform contractului. Scrisoarea de credit este utilizat în cazul în care cumpărătorul și vânzătorul mărfurilor sunt îndepărtate unul de altul, sau au nevoie de un intermediar de încredere la tranzacție, deoarece acestea au puțină experiență de cooperare. În această situație, acreditivul oferă contrapărților:
- condiții flexibile de plată;
- obținerea de împrumuturi pe termen scurt.
Avantajele utilizării unui acreditiv pentru importator (cumpărător):
- reducerea riscurilor asociate plății anticipate;
- capacitatea de a determina cu precizie data livrării bunurilor, precum și prețul acestora;
- flexibilitatea planificării fluxurilor de numerar;
- posibilitatea obținerii de bunuri pe credit;
- posibilitatea de a-și confirma solvabilitatea, ceea ce este deosebit de benefic în stabilirea de noi legături comerciale;
- posibilitatea de a obține condiții mai avantajoase de livrare și de plată pentru bunuri;
- cumpărătorul nu va trebui să plătească vânzătorului până când acesta din urmă nu și-a îndeplinit toate obligațiile contractuale;
- posibilitatea de a obține un împrumut de mărfuri atunci când utilizați o scrisoare de credit cu o plată amânată.
Avantajele utilizării unui acreditiv pentru exportator (vânzător):
- reducerea riscurilor asociate solvabilității cumpărătorului;
- reducerea riscurilor asociate cu furnizarea de bunuri;
- posibilitatea reducerii riscurilor asociate situației politice din țara cumpărătorului;
- flexibilitatea planificării fluxurilor de numerar;
- fiabilitatea plății, indiferent de cumpărător, cu condiția ca vânzătorul să livreze bunurile și să prezinte documentele de transport în conformitate cu termenii acreditivului;
- creditul documentar garantează că acea persoană care acționează în țara importatorului în momentul deschiderii regulilor de acreditiv nu va împiedica primirea plății.
Prin urmare, utilizarea acreditivelor în calcule este cea mai benefică pentru exportator, care primește o garanție necondiționată a plății înainte ca mărfurile să fie expediate. În același timp, primirea unei plăți în baza unui acreditiv (cu condiția îndeplinirii de către exportator a termenilor acreditivului și prezentarea către bancă a documentelor specificate în acesta) nu are legătură cu acordul cumpărătorului cu privire la plată.
Cu toate acestea, o scrisoare de credit pentru exportatori este cea mai dificilă forma de plată: primirea plății prin scrisoarea de credit, datorită respectării stricte cu termenii săi, o prezentare corectă și la timp a documentelor la banca specificată în credit. Controlul respectării scrisorii a condițiilor de creditare și a documentelor depuse, băncile proteja interesele cumpărătorului, pe baza instrucțiunilor sale.
Dezavantajul formularului de scrisoare de credit este un flux complex de documente și întârzieri în circulația documentelor legate de controlul documentelor în bănci și de transferul acestora între bănci.
Din punct de vedere practic, toate acreditivele sunt împărțite în două grupe mari:
de credit de numerar - acesta este un document eliberat de către persoana care a făcut banca o anumită sumă pentru a obține într-o altă bancă, oraș sau țară pentru o anumită perioadă. de credit documentar - un comision bancar, servicii client, furnizor bancar pentru a efectua o plată a facturilor furnizorilor pentru bunurile și materialele expediate în condițiile prevăzute de către cumpărător și a declarat în scrisoarea de credit.
În plus, acreditivele sunt împărțite în rechemare și irevocabile, precum și confirmate și neconfirmate. Acreditivul retractabil este un acreditiv care poate fi anulat atât de banca care a deschis-o, cât și de cumpărător pe durata perioadei de valabilitate a acreditivului. Scrisoare de credit irevocabilă este o scrisoare de credit care nu poate fi anulată în perioada de valabilitate fără consimțământul furnizorului. Acreditivul confirmat conține confirmarea unei bănci de primă clasă, echivalentă cu o garanție suplimentară de plată către furnizor de bunuri expediate. Acreditivele neconfirmate nu conțin garanții pentru o bancă de primă clasă.
Utilizarea formei de credit este cel mai favorabil pentru vânzătorul mărfurilor (beneficiarul plății). Calculele bazate pe scrisoarea de credit sunt efectuate la locul amplasarii sale, care aduce punerea în aplicare a plății în timp la momentul livrării bunurilor, contribuind la accelerarea cifra de afaceri a vânzătorului fonduri. La rândul său, a întârziat deschiderea acreditivului de către plătitor îi permite să întârzie livrarea sau refuza executarea contractului încheiat, referindu-se la faliment al contrapartidei. Deschiderea acreditivului îi dă încredere că bunurile livrate vor fi plătite. scrisori de calcule de credit sunt efectuate în conformitate cu schema prezentată în figura 3.2.
Fig. 3.2. Schema de decontări prin acreditive
Exportator și importator încheiat între contract (1), care indică faptul că plata pentru bunurile livrate vor fi produse sub forma unui credit documentar. Contractul trebuie să precizeze ordinea de plată, adică ceea ce privește viitorul creditului în mod clar și pe deplin afirmat. Contractul prevede, de asemenea, banca, care va deschide o scrisoare de credit, tipul de credit, numele de consiliere și de executare bancare, condițiile de executare a plății, lista documentelor împotriva cărora se va face plata, calendarul scrisorii de credit, procedura de plată a taxelor bancare și altele. Condiții de plată conținute în contractul trebuie să conțină, în ordinea băncii importatoare cu privire la deschiderea unei scrisori de credit.
După încheierea contractului exportatorului pregătește produsul pentru expediere, deoarece importatorul trebuie să notifice (2). După primirea înștiințării exportatorului, cumpărătorul trimite declarația băncii privind deschiderea scrisorii de credit care să ateste condițiile de plată prevăzute în contract (3). După înregistrarea scrisorii băncii emitente de credit trimite scrisoarea de credit de la o bancă străină, de regulă, băncile care deservesc exportator (4) - banca de consiliere. Banca de consiliere, verificarea autenticității de scrisori primite de credit, exportatorul notifică deschiderea scrisorii de credit și condițiile (5).
Exportatorul verifică respectarea termenilor acreditivului cu condițiile de plată ale contractului încheiat. În caz de nerespectare, exportatorul notifică băncii consultante neacceptarea termenilor și condițiilor acreditivului și cerința de schimbare a acestora. În cazul în care exportatorul acceptă condițiile unui acreditiv deschis în favoarea sa, acesta a expediat bunurile în condițiile stabilite prin contract (6). După ce a primit documente de transport de la organizația de transport (7), exportatorul le prezintă băncii sale împreună cu alte documente prevăzute în scrisoarea de creditare (8).
Banca verifică dacă documentele prezentate corespund termenilor acreditivului, caracterului complet al documentelor, corectitudinii compoziției și înregistrării lor, coerenței detaliilor conținute în acte. După verificarea documentelor, banca exportatorului le trimite băncii exportatoare (9) în vederea plății sau acceptării. Scrisoarea de intenție indică procedura de creditare a produselor către exportator.
După primirea documentelor, banca emitentă le verifică cu atenție și apoi transferă suma de plată către banca care deservește exportatorul (10). Contul importatorului este debitat pentru suma de plată (11). Banca exportatorului creditează încasările în contul exportatorului (12). Importatorul, după ce a primit documente comerciale de la banca emitentă (13), se află în posesia bunurilor.
Trimiteți-le prietenilor: