La momentul formării PA se stabilește simultan regimul fiscal. Este necesară interacțiunea și întreținerea documentelor privind plățile către buget. Dacă o factură IP este facturată cu TVA, ea trebuie să plătească impozitul trezoreriei statului.
Atunci când efectuați o tranzacție, o parte este un contribuabil care utilizează USN. Cea de-a doua parte nu acceptă TVA, dar emite o factură.
Cum se înregistrează o factură cu TVA
Alegerea ca opțiune simplificată a unui regim fiscal, antreprenorul este scutit de impozit. Acesta este un mare plus în activitatea IP.
Există excepții când IP trebuie să facă o declarație corectă și să plătească taxa adăugată.
- principal - omul de afaceri plătește taxa adăugată;
- Special - include o taxă simplificată. un sistem unificat și plăți pentru pensii. Antreprenorul va plăti impozitul conform regulilor stabilite.
Dacă FE a facturat factura fără TVA, ea emite un document pentru cumpărarea de bunuri sau servicii cumpărătorului.
Pentru a afla dacă factura este facturată fără TVA sau invers, este posibil, pe baza unor prevederi:
- IP-ul este agent de impozitare.
- Afacerea se desfășoară în baza contractului. iar achiziționarea de bunuri va fi cerută pentru client în baza OSH. Puteți acționa ca un dealer al unei companii care lucrează cu taxa adăugată.
- Antreprenorul se află într-un simplu parteneriat, gestionează proprietatea prin procură.
- Taxa pentru bunurile importate este plătită.
Restul cazurilor sunt selectate la discreția perioadei de anchetă. El plătește taxa și raportează. Venitul pentru STS se referă la suma plătită de client fără TVA.
Antreprenor la DOS
Din plata taxei, FE se eliberează din următoarele motive:
- Venitul pentru acest trimestru a fost mai mic de 2 milioane de ruble. Profitul nu include taxa adăugată, fondurile pentru tranzacțiile neimpozabile, avansurile efectuate;
- bunurile cu accize nu au fost vândute în acest moment.
În conformitate cu articolul 149 din Codul fiscal, PA este scutit de necesitatea de a adăuga TVA conform listei de tranzacții.
TVA plătibilă
Plata unei taxe din vânzarea de bunuri este necesară în cazul în care statul de drept nu se aplică în cazul IP. TVA va fi adăugată la prețul mărfurilor. Pentru aceasta, costul de producție este înmulțit cu rata de impozitare. Atunci când efectuează operațiuni comerciale, omul de afaceri transferă TVA. Acesta include valoarea tranzacției. Cumpărătorului i se eliberează documente, în care este indicat prețul, inclusiv taxa. Povera de plată a impozitului revine cumpărătorului. IP este intermediarul între consumator și trezoreria statului.
Dacă o entitate economică se află pe OSN și lucrează cu taxa adăugată, ea efectuează următoarele acțiuni:
Situațiile în care TVA-ul este dedus din SP pentru USN:
- IP cumpără bunuri și servicii ale firmelor fără reprezentare pe teritoriul Federației Ruse.
- În calitate de intermediar, primește plata în colaborare cu o firmă străină.
- Factura este indicată cu suma TVA.
- Plătește un contract de închiriere sau cumpărare de proprietate de stat proprietarului - autoritatea.
- Acționează ca administrator de încredere atunci când efectuează tranzacții.
Ce trebuie să faceți atunci când ajustați declarația TVA
Eroarea făcută în date atrage după sine modificarea TVA, factura de corecție este emisă pentru perioada anterioară cu un indicator valabil:
- Trimiterea unei declarații este necesară dacă trebuie doar să corectați aplicația;
- se prezintă în forma în care a fost prezentată inspecției fiscale;
- secțiunile cu modificări sunt atașate;
- este important ca corectarea cifrelor trimise să fie pe deplin compatibilă cu datele din aplicație.
Care este diferența dintre o deducere parțială
Acceptarea TVA ca deducere pentru o factură poate fi făcută la discreția societății (articolul 172 din Codul Fiscal al Federației Ruse). O parte din deduceri poate fi transferată în perioada următoare.
Cum se emite factura?
Algoritmul acțiunilor este determinat de lege. Pentru PI, o factură, un eșantion din care poate fi găsită pe Internet, este procesată pe o bază generală.
Majoritatea operațiunilor au loc ținând cont de câteva caracteristici:
- O factură către un agent fiscal. Listarea are loc în numele contrapărții. iar datele IP sunt introduse în câmpul cumpărătorului. Este necesar să notați numărul și să specificați data documentului. Este necesar să se facă o expoziție în cadrul a cinci dintre ele din momentul plății. Factura se face în două exemplare.
- Factură după acordul de agenție. În calitate de agent atunci când cumpără bunuri pentru un client pe baza unui OIE, IP produce și emite o factură. Datele despre client sunt introduse în linia despre cumpărător. Furnizorul este vânzătorul. Clientul primește o copie a facturii pentru deducerea TVA. În acest context, taxa nu este plătită. În raportul privind taxa pe valoarea adăugată, clientul introduce informații despre facturile emise.
Există o factură cu TVA pentru o IP, un exemplar de document trebuie completat fără erori. Este, de asemenea, expus la Internet, ceea ce facilitează foarte mult procesul de umplere.
Când cere contrapartida o factură cu TVA?
Întrebarea este rezolvată în mai multe moduri:
- oferta de preț mai mică;
- se emite o factură cu TVA.
Acest lucru nu va pierde clientul. O factură cu TVA 0 nu intră în cartea de vânzare dacă oferta nu a fost confirmată. Pentru a face o intrare, trebuie să înregistrați un document separat și să confirmați exportul.
Ce soluție trebuie să alegeți?
Caracteristicile distinctive ale TVA atunci când se deduce IP. Impozitul pe venit vă permite să vă minimalizați riscurile. Profitați de specialități. este necesară pentru a interesa clientul. Decizia de stabilire a TVA necesită formularea unei facturi după expedierea bunurilor. Nu puteți plăti impozitul de două ori, dacă nu îl scrieți de două ori: în contul de avans și în contul de expediere. Cei care lucrează la sistemul simplificat de documente trebuie să fie păstrați timp de 4 ani.
Articole populare pe IP
Completarea și depunerea unei declarații zero
Exemplu de completare a declarației fiscale
Exemple de calculare a despăgubirilor pentru concedierea salariaților
Înregistrarea IP în FIU la angajarea angajaților
Renunțarea la acordul părților
Primele de asigurare pentru IP
Plata fixă pentru IP
Cum să contezi zilele de vacanță neutilizate
Exemplul corect de calculare a sărbătorilor
Codurile OKVED: o listă completă a Clasificării generale a activităților economice
Ce impozite plătește PI?
Sistem simplificat de impozitare pentru IP
Calcularea și compensarea concediilor la concediere
Caracteristicile și calculul impozitului pe venit din salariul angajatului
15 motive pentru concedierea unui angajat
Caracteristicile concedierii angajatului pe propria voință liberă
Ordinea de întocmire a rapoartelor fiscale și contabile: diferențe de bază
Completarea și primirea unui certificat de salarizare
Folosind un voucher de numerar fără un casetofon - este legal?
Dacă găsiți o eroare, evidențiați-o și apăsați pe Shift + Enter sau faceți clic aici pentru a ne anunța.
Vă mulțumim pentru mesajul dvs. În viitorul apropiat vom corecta eroarea.
Trimiteți-le prietenilor: