Banca necesită o auto-certificare FATCA
Bună ziua, dragi avocați.
Banca insistă asupra semnării unui formular de auto-certificare pentru FATCA. Din câte știu, această autocertificare de către guvernul Federației Ruse nu este aprobată.
Nu vrem să completăm, pentru că nu știm ce vor avea consecințele.
Astăzi, angajatul băncii a sfătuit să semneze aceste documente, deoarece firma noastră mică atrage atenția excesivă. Mergem în roșu. Deși avem o relație bună cu banca.
Răspunsuri de avocați (5)
În cazul în care clientul, indiferent de motiv nu doresc să furnizeze informații cu privire la rezidența sa fiscală, sau prin furnizarea de astfel de informații, interzice instituției financiare să-l folosească în scopuri FATCA (de exemplu, nu semnează acordul privind furnizarea de informații în NA SUA), un astfel de client este considerat „refuznici“ (deținător de cont recalcitrant).
Prezența „refuznici“ înseamnă, în primul rând, necesitatea de a furniza rapoarte agregate în AN din SUA pe ele, și în al doilea rând, necesitatea de a monitoriza tranzacțiile care duc la producerea unui număr de clienți astfel de venituri din surse din Statele Unite, pentru a preveni incidența taxei de a păstra FATCA- fiscală.
Prin urmare, unservicing „refuznici“ - una dintre etapele rezonabile care ar putea merge teoretic instituției financiare implicate pentru a salva o mulțime de raportare și de necesitatea de a controla tranzacției pentru a evita plata impozitelor cu reținere la sursă.
Pe de o parte, Legea nr. 173-FZ ia în considerare această circumstanță. Deci, aceasta conține o prevedere conform căreia "refuzeniks" poate fi refuzată o admitere la serviciu. Pe de altă parte, acest drept se datorează existenței unei "confirmări bine fundamentate, documentate că clientul este un contribuabil străin". În acest sens, se pune întrebarea: ce este o presupunere rezonabilă, de ce poate să apară și cum să o documentați. Este clar că simplul fapt că chestionarul FATCA nu este completat sau completat incorect nu poate servi drept bază sau confirmare a presupunerii că clientul are o reședință în SUA. În plus, Legea nr. 173-FZ prevede o procedură destul de complexă pentru refuzul de a servi un astfel de client.
În consecință, utilizarea propusă prin Legea N 173-FZ mecanism refuzul de a lucra cu „refuznici“, în practică este foarte dificil, deoarece există întotdeauna riscul ca autoritățile de supraveghere va decide că instituția financiară nu a avut nici un motiv să creadă contribuabilul străin client.
Întrebați avocatul?
Dacă refuzați, Banca are dreptul să încheie cu dvs. un contract de furnizare a serviciilor financiare în conformitate cu
Există, de asemenea, explicații ale Băncii Rusiei
Cu toate acestea, o serie de bănci ruse au convenit în mod voluntar să colecteze astfel de date pentru a evita sancțiunile SUA împotriva lor și a clienților lor.
Astfel, în această situație, decideți ce este mai important - păstrarea secretului datelor pe care nu doriți să le dezvăluiți băncii (și pe termen lung pentru a schimba banca) sau pentru a dezvălui informații și a completa un chestionar.
Din câte știu, această autocertificare de către guvernul Federației Ruse nu este aprobată.
Banca Rusiei a confirmat necesitatea instituțiilor financiare rusești
clienții lor viitori sau actuali care completează chestionare pentru a-și identifica propriile FATCA-
statut. Emiterea acestor chestionare se realizează ca parte a măsurilor de identificare a clienților -
contribuabilii străini, care sunt permise de Legea nr. 173-FZ.
1. Organizarea pieței financiare face cunoștință și rezonabilă în circumstanțele date, inclusiv măsuri de identificare a persoanelor care intră în contractul (încheiat), cu organizarea pieței financiare, furnizarea de servicii financiare (în continuare - Client), persoanele care fac obiectul legislației unui stat străin privind impozitarea conturilor străine (în continuare - client - contribuabil străin).
Legea definește persoanele ale căror informații nu sunt supuse colectării și transferului (Partea 2, articolul 2 din lege). Acestea includ persoane fizice - cetățeni ai Federației Ruse care nu au o a doua cetățenie, cu excepția țărilor membre ale uniunii vamale și nu au permis de ședere într-o țară străină. Trebuie menționat faptul că, chiar dacă un cetățean al Federației Ruse sa născut în Statele Unite, dar nu are nici un cetățean american și nici un permis de ședere, legea interzice în mod expres colectarea și transmiterea de informații cu privire la o astfel de persoană, chiar dacă regulile de informații FATCA cu privire la aceasta ar trebui să fie transmise către IRS . Nu este supusă colectarea și transmiterea de informații cu privire la persoanele juridice stabilite în conformitate cu legislația rusă, din care 90% sunt controlate direct sau indirect de către stat sau de către cetățeni ai Federației Ruse, care îndeplinesc cerințele de la primul paragraf. Astfel, informațiile privind conturile și depozitele oricărei organizații care dețin o participație "americană" în capitalul autorizat de peste 10% trebuie transferate serviciului intern al veniturilor din SUA.
Nu puteți semna documente, dar consecințele pot fi următoarele:
Legea stabilește o restricție semnificativă - băncile au dreptul să transfere informații despre client numai cu consimțământul său (partea 4, articolul 2 din lege). Acordul trebuie solicitat de bancă în scris. consimțământul clientului pentru transferul de informații către o autoritate fiscală străină este de asemenea considerată în mod automat de acord cu transferul acelorași informații către autoritățile competente - Banca Centrală a Rusiei, Serviciul Fiscal Federal al Rusiei și organul executiv federal privind combaterea spălării banilor, criminalității.
Clientului i se acordă o perioadă de cel puțin 15 zile lucrătoare. În cazul în care clientul nu și-a dat acordul pentru transferul de informații, sau nici nu a confirmat, nici infirmat apartenența la contribuabilii străini în termen de 15 zile lucrătoare de la data anchetelor bancare, acesta din urmă are dreptul de a opri în mod unilateral tranzacțiile financiare astfel de client sau chiar de a rezilia contractul de prestare a financiare (partea 7 a articolului 2 din lege).
În cazul unei decizii de a refuza îndeplinirea operațiunilor financiare ale clientului, o astfel de renunțare nu se aplică la punerea în aplicare a amortizări în ordinea de prioritate stabilită de alin. 2-5, paragraful 2 al art. 855 Codul civil al Federației Ruse. și anume - pe titluri executorii pentru a colecta salariu sau plăți compensatorii, comisioane autoritățile fiscale din Rusia pentru plata contribuțiilor de asigurare a fondurilor de stat pentru titluri altor creanțe monetare asupra altor creanțe monetare pentru calendar. De asemenea, blocarea tranzacțiilor financiare ale clientului nu se aplică transferurilor de fonduri către contul bancar al clientului deschis în altă bancă sau emiterii de numerar către client.
iar banca poate rezilia contractul cu tine
Luarea deciziei de a se abține de la executare a tranzacțiilor înseamnă încetarea societății în cadrul unui contract de operațiuni pe piața financiară, furnizează servicii financiare, inclusiv încetarea organizațiilor de credit privind operațiunile de transfer de fonduri în contul bancar (depozit) a deschis pentru client - un contribuabil străin.
Astfel, în cel mai rău caz pentru dvs., banca poate rezilia unilateral un contract cu dvs. Cu toate acestea, pentru aceasta trebuie să aibă motive întemeiate - o presupusă confirmare documentată că aparțineți contribuabililor străini.
Căutați un răspuns?
Solicitarea unui avocat este mai ușoară!
Întrebați avocații noștri o întrebare - este mult mai rapid decât găsirea unei soluții.
Trimiteți-le prietenilor: