Un element obligatoriu al reproducerii sociale este fondul de asigurări. Fondul de asigurare stabilit sub forma furnizării de resurse materiale și financiare pentru a acoperi daunele de urgență cauzate societății de dezastre naturale, factori de om și diferite tipuri de accidente.
Cu ajutorul unui fond de asigurare, o contradicție obiectivă între om și natură, între natură și societate, este în mare măsură rezolvată. În același timp, se asigură continuitatea procesului de reproducere socială. Rezoluția acestei contradicții, totuși, nu elimină dependența omului față de forțele elementare ale naturii.
Astfel, agricultura (seceta, inundațiile, capturarea și înmuierea plantelor etc.) se confruntă cu o dependență mai mare de condițiile naturale și climatice. Operarea supertankerilor giganți se poate transforma într-o catastrofă ecologică în apele oceanului mondial. În același timp, factorul uman devine o influență crescândă asupra apariției daunelor - erorilor produse în timpul funcționării sistemelor tehnice complexe.
Să luăm în considerare două teorii ale fondului de asigurare: Marx și amortizarea.
Teoria lui Marx a fondului de asigurări este o colecție de opinii științifice ale lui Marx, potrivit căruia sursa de formare a fondului de asigurare este valoarea surplusului. Această teorie a fost dezvoltată în lucrarea științifică principală a lui Karl Marx - „Capital“, susținând că fondul de asigurare nu poate fi atribuit fie pentru a avansa fondul de acumulare sau pentru a finanța consumul și dacă acesta este de fapt fondul de acumulare sau acoperă doar spații de reproducere - depinde de sansa . Prin urmare, sa concluzionat că costul asigurărilor (adică crearea unui fond de asigurări) ar trebui să fie acoperit de valoarea excedentară.
În practică, într-o serie de țări această instrucțiune a fondatorului marxismului a fost transformată într-o justificare teoretică a faptului că costurile de asigurare trebuie să se refere la profiturile rămase la dispoziția întreprinderilor după plata impozitelor și a altor plăți obligatorii către stat.
Teoria deprecierii unui fond de asigurări este un set de opinii științifice care au apărut la începutul secolului al XIX-lea și al XX-lea. conform căruia costul de producție este sursa de educație a fondului de asigurări. Ideile principale ale teoriei de amortizare a fondului de asigurări au fost formulate și fundamentate științific de către omul de știință german, proeminent, Adolf Wagner, în cea mai generală formă. Conform ideii lui A. Wagner, fondul de asigurări este creat prin trecerea treptată a unei părți a valorii mijloacelor de producție la produsul finit. Teoria deprecierii fondului de asigurare caracterizează procesul natural de echipare treptată a oricărei proprietăți. A. Wagner a subliniat că asigurarea reflectă numai probabilitatea generală de daune care nu pot fi atribuite în prealabil unor obiecte specifice.
știința economică sovietică, în virtutea ideologiei dominante în timp ce adevăr absolutizat teoriei fondului de asigurare și pseudoștiință lui Marx a criticat deprecierea teoriei fondului de asigurări, în cazul în care costurile de asigurare se referă la costurile de producție. Bazându-se pe teoria marxistă a fondului de asigurare a doctrinei marxist-leninistă a fost formulată în anii 1920-'30 ai fondului de asigurări, care rezumă baza științifică și teoretică pentru nevoia de naționalizare a activității de asigurare în Rusia Sovietică și instituirea monopolului de asigurare de stat în transformarea socialistă a relațiilor sociale .
Doctrina marxist-leninistă a fondului de asigurări a primit o implementare practică în fosta URSS și în țările fostei comunități socialiste. În prezent, această învățătură și-a pierdut relevanța în legătură cu procesul invers - demonopolizarea afacerilor de asigurări și restabilirea pieței asigurărilor în noul spațiu geopolitic.
În țările industrializate din Europa de Vest, în Statele Unite și Japonia, aspectele teoretice ale funcționării fondului de asigurări se concentrează în jurul problemei principale de asigurare - natura riscului de asigurare și circumstanțele riscului care însoțesc acest risc. Aplicarea practică a acestui sistem de opinii științifice privind natura riscului de asigurare constată în disciplina aplicată - managementul riscului (managementul riscului).
Conform concepțiilor științifice și teoretice moderne, fondul de asigurări este fondurile retrase din venitul național și din produsul social agregat. În general, mărimea absolută a fondului de asigurare conform acestor declarații indică valoarea pierderilor pe care societatea le suferă ca urmare a daunelor acoperite de asigurare.
Obiectivele de producție sunt baza condiționată de conținutul fondului de asigurări. Aceste condiții nu depind de voința și conștiința oamenilor. Dar existența lor independentă trebuie înțeleasă în sensul logicii obiective
dezvoltarea producției sociale nu poate fi schimbată arbitrar de către oameni și, dimpotrivă, este necesară coordonarea activităților practice cu ea.
Aspectul funcțional al fondului de asigurări este, în primul rând, natura sa și, în al doilea rând, limitează strict domeniul său de aplicare la domeniul activităților materiale și de producție.
Fondul de asigurare implementează anumite relații economice și sociale care se dezvoltă între oameni în procesul de producție.
Fondul de asigurări promovează progresul economic al societății. Materialele și resursele financiare importante acumulate în fondul de asigurări, împreună cu utilizarea asigurată pentru compensarea pagubelor, servesc drept sursă de investiții în economie.
Principiile cheie ale funcționării fondului de asigurări includ complexitatea, diversitatea formelor organizaționale, contabilitatea specificului subiecților economici și de proprietate și reglementarea de stat a acestor procese.
Varietatea formelor organizaționale ale fondului de asigurări servește drept bază pentru dezvăluirea potențialului economic multilateral al societății. Mecanismul pieței accelerează și mărește eficiența tuturor formelor de acumulare socială și, în consecință, a fondului de asigurări. Pentru activitatea economică și antreprenoriat, fondul de asigurări creează condițiile necesare fără care o economie de piață eficientă este de neconceput.
Practica publica a dezvoltat o serie de forme organizatorice ale fondului de asigurari. Cu referire la condițiile de funcționare a economiei, este posibilă identificarea următoarelor:
• fondul de asigurare (rezervă) centralizat;
• fondul de asigurări al asigurătorului (subscriitor).
Se constituie un fond centralizat de asigurare (rezervă) în detrimentul resurselor naționale. Scopul acestui fond este compensarea daunelor și eliminarea consecințelor catastrofelor naturale și accidentelor majore, care au provocat distrugeri mari și pierderi umane mari. Acest fond este format atât în natură, cât și în numerar. În natură, aceasta reprezintă rezervele de produse, materiale, materii prime, combustibil, produse alimentare conform unui anumit nomenclator, care se pot reînnoi în permanență și care se află pe baze speciale. Acestea sunt rezerve strategice1, care se află sub jurisdicția Comitetului de stat pentru rezervele de stat. Fondul centralizat de asigurare sub formă de bani este rezervele financiare centralizate ale statului care sunt proprietatea statului. Prerogativa de a dispune de ele aparține guvernului. Resursele fondului național de asigurare (rezervă) centralizată au fost folosite, de exemplu, pentru a elimina consecințele dezastrului de la Cernobîl, cutremurul din Armenia și altele.
Problemele legate de siguranța producției și de protecția mediului împotriva efectelor nocive ale tehnologosferei provoacă noi provocări pentru om. Creșterea dimensiunilor și concentrarea producției conduc la acumularea de surse potențiale de pericol. Prin intermediul fondului de asigurări construit în structurile complexului economic național, se obțin anumite garanții de mobilitate și flexibilitate a mecanismului economic, capacitatea de a elimina sau de a limita factorii de risc uman.
Fondul de autoasigurare - de regulă, este un fond descentralizat, separat din punct de vedere organizațional, în principal sub forma rezervelor naturale ale entității economice. În același timp, este posibilă și o formă monetară a fondului de asigurare auto-asigurată. Fondul de asigurare auto oferă o oportunitate de a depăși dificultățile temporare în procesul de producție.
În sectorul agrar al economiei, prin utilizarea mecanismului de autoasigurare, se formează semințe, furaje și alte fonduri naturale, menite să atenueze sau să elimine impactul negativ al factorului natural și climatic asupra performanței întreprinderilor agricole.
În tranziția spre granițele de economie de piață, auto-asigurarea se extinde considerabil. Noul model este transformat într-un fond de risc, creat de întreprinderi și firme de stat, societăți pe acțiuni pentru a-și asigura activitățile în condiții economice nefavorabile. Se creează în cazul întârzierii de către clienți a plăților datorate pentru produsele livrate, lipsa capitalului circulant etc. În condițiile pieței, întreprinderile operează într-un mediu economic instabil și în continuă schimbare: prețurile pentru produsele fabricate, resursele materiale achiziționate, condițiile pentru obținerea împrumuturilor bancare, raportul dintre cerere și ofertă și alți factori de schimbare a activității economice. În același timp, prin intermediul fondului de autoasigurare, întreprinderile și alte entități de afaceri se străduiesc să asigure dezvoltarea lor durabilă, capacitatea de a lucra fără întreruperi financiare și de producție.
Fondul de asigurare al asigurătorului este creat în detrimentul unui număr mare de participanți - întreprinderi, instituții, organizații și persoane fizice. Participanții la acest fond (acționari și utilizatori) acționează ca asigurători. Formarea fondului are loc doar într-o ordine descentralizată, deoarece contribuțiile de asigurări ale fiecărui participant (asiguratul) sunt plătite separat.
În condițiile moderne, fondul de asigurări al asigurătorului are doar o formă monetară. Fondul este cheltuit în scopuri specifice - compensarea daunelor și plata sumelor de asigurare în conformitate cu regulile și condițiile de asigurare stabilite de asigurător. Valoarea resurselor monetare ale fondului necesar pentru a plăti sumele de asigurare și de asigurare este determinată pe baza statisticilor, a previziunilor empirice și a teoriei probabilității. Cu cât numărul participanților la fond este mai mare, cu atât mai fiabile sunt indicatorii care determină valoarea resurselor financiare.
În cadrul fondului de asigurări al asigurătorului, se obține o eficiență foarte mare de utilizare a fondurilor disponibile. În acest caz, pierderile sunt sortate pentru toți participanții la fondul de asigurări, există o redistribuire semnificativă a fondurilor, ceea ce conduce, în cele din urmă, la o mai mare manevrabilitate și la o cifră de afaceri mai mare.
Natura publică a fondului de asigurări al asigurătorului necesită un caracter public corespunzător al conducerii acestuia. Cu alte cuvinte, este necesar să se organizeze relații de asigurare între participanții la fondul de asigurare pe bază publică directă prin instituții de asigurări (societăți de asigurare sau societăți de asigurări). Fiecare instituție de asigurări, în conducerea operațională a căreia a fost transferat fondul de asigurări, este chemată să rezolve sarcinile de asigurare ale societății și, pe de altă parte, trebuie să dispună de resursele materiale, financiare și umane necesare pentru îndeplinirea acestor sarcini.
Aspectul practic al funcționării fondului de asigurări al asigurătorului este exprimat în relațiile de asigurare. care se formează între participanții lor: asigurători și asigurători, precum și intermediari de asigurări. Aspectele juridice de asigurare se bazează pe condițiile materiale ale vieții. Setul de reguli generale de conduită (norme) ale asiguratului și asigurătorului, stabilite sau sancționate de stat, constituie dreptul de asigurare.
La organizarea unui fond de asigurări, asigurătorul ia în considerare relația și interdependența dintre șansă și necesitate. Un instrument auxiliar important pentru investigarea acestei dependențe este statisticile.
Cu ajutorul regularității statistice, care este rezultatul generalizării uneia sau mai multor caracteristici comune ale masei haotice a fenomenelor individuale, asigurătorul primește ocazia de a stabili necesitatea șansei, ceea ce ar fi imposibil în cazul examinării izolate a cazurilor individuale. Regularitatea statistică investigată de asigurător este valabilă pentru un set de fenomene individuale, deși nu se poate manifesta într-un singur eveniment. O generalizare a unui număr suficient de mare de cazuri individuale creează posibilitatea unei măsurări financiare a unui set de evenimente întâmplătoare care au cauzat pagube materiale. Aceasta creează premisele pentru determinarea dimensiunii necesare și suficiente a fondului de asigurări.
Organizarea fondului de asigurare al asigurătorului se bazează pe funcționarea legii cu un număr mare și a sistemului calculelor actuariale. Legea numărului mare este un principiu general, în virtutea căruia legile cantitative inerente fenomenelor sociale în masă se manifestă în mod clar numai într-un număr suficient de mare de observații. Calculele actuariale reprezintă un set de metode economice și matematice pentru calcularea valorii necesare și suficiente a resurselor fondului de asigurare al asigurătorului. În inima calculelor actuariale este utilizarea acțiunii legii unui număr mare.
Legătura dintre fondul de asigurări al asigurătorului și activitatea de asigurare este clar identificată. Asigurarea de afaceri este un sistem multifuncțional, dinamic, care constă din părți interacționate și interdependente. Principalele componente ale activității de asigurare; sistemul de asigurări, supravegherea asigurărilor de stat, asociațiile de asigurători, sucursalele, subsectoarele, tipurile și tipurile de asigurări.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: