În acest articol, considerăm următoarea etapă importantă de pregătire pentru lucrul în programul 1C: Contabilitatea întreprinderilor 8 - ajustarea politicii contabile. Dacă setarea parametrilor contabili a fost aplicată tuturor organizațiilor din baza de date, politica contabilă este completă pentru fiecare organizație și poate fi modificată periodic. Umplerea corectă este cheia succesului în program.
Accesați ajustarea parametrilor de politică contabilă prin secțiunea "Principală".
Desigur, aplicând politicii contabile, avem un director de organizare completat, la completare a stabilit deja tipul de organizație și sistemul de impozitare.
Apropo, putem aplica politicii contabile fără a lăsa acest director, este suficient să alegeți organizația necesară.
Și mai departe pe butonul "Creare" vom crea înregistrarea pentru o anumită perioadă. Imediat vom vedea posibilitatea de a re-selecta sistemul de impozitare, deoarece organizația poate trece la USN sau să se întoarcă la OCH, atunci vom schimba această poziție în această setare.
Contabilitatea fiscală pentru organizațiile din DOS este menținută automat în program, iar prima filă personalizabilă este "Impozitul pe venit".
Inițial, este necesar să se menționeze dacă organizația UBB aplică sau nu 18/02. Nu se aplică numai întreprinderilor mici și organizațiilor non-profit. Dacă aveți dreptul să nu păstrați înregistrările despre PBU 18/02 și nu știți cum să îl aplicați în practică, vă recomandăm să nu instalați acest control. Dacă organizația dvs. nu este mică, trebuie să o bifați.
Următoarea setare oferă posibilitatea alegerii metodei de depreciere în contabilitatea fiscală: liniară sau neliniară. Aceste două metode sunt furnizate de codul fiscal (articolul 259 alineatul (1)).
Organizațiile care au ales să utilizeze metoda de amortizare liniară, ar trebui să fie aplicată tuturor mijloacelor fixe. Dacă alegeți să utilizați o metodă non-liniară, este posibil să-l folosească pentru active fixe este de grup numai 1 până la 7 amortizare. Deoarece indiferent de structurile metodei de amortizare contribuabil, clădiri, dispozitive de transmisie, active necorporale de 8-10 grup de amortizare, programul se va aplica în mod automat metoda liniară, în conformitate cu revendicarea 3 Articolul 259 NC RF.
În vederea impozitării contabile a impozitului pe venit, conform paragrafului 1 al art. 318 din Codul Fiscal, toate costurile pentru vânzări și producție sunt împărțite în costuri directe și indirecte. În același paragraf, este prezentată o listă aproximativă de cheltuieli, care se poate referi la costurile directe: costurile materialelor, costurile forței de muncă, primele de asigurare, deprecierea. Atunci când se reflectă costurile directe, sârmul este generat Дт 90.02 - Кт 20, când se reflectă costurile indirecte - cheltuielile de la 20 de conturi sunt debitate la contul 90.08. Astfel, pentru a determina ce cheltuieli vor fi percepute la contul 90.02 și care la contul 90.08, putem aplica la registrul de informații "Metode pentru determinarea costurilor directe de producție în NU".
Acest registru este de fapt un divizor al costurilor directe și indirecte. Ce vor fi enumerate aici, ce tipuri de cheltuieli, pe care conturi - se vor reflecta în declarația privind impozitul pe venit în linia 10 din anexa 2 la fișa 2.
Necesar în acest registru sunt detaliile „Anului“, „Organizația“ și „tipul de cheltuieli OU“, un director care există în programul de pre-definite, adică, indicatorii nu se poate face. Aceasta corespunde acelor linii de cheltuieli care trebuie reflectate în declarația privind impozitul pe venit. În funcție de tipul de cheltuieli ales, declarația va fi completată.
Să trecem la următoarea setare - configurarea grupurilor de nomenclatură. Este necesar pentru organizațiile care produc produse, furnizează servicii sau efectuează activități.
Completarea registrului se formează în concordanță cu activitățile organizației, butonul "Creare" alegem grupul necesar pentru grupul de nomenclatură a organizației, care se referă la propria sa producție. Lucrând direct cu același director, este posibil să creați aceleași grupuri. Dar nu se recomandă să se "despartă", să se creeze prea multe grupuri de nomenclatură. Este mai bine să creați grupuri pentru acele activități, în contextul cărora există dorința de a urmări rezultatul financiar.
În continuare este fila "TVA". Primul lucru pe care trebuie să-l faceți este să indicați dacă sunteți scutit de TVA pe art. 145 sau 145.1 din Codul fiscal. Aceste articole sunt scutite de la plata în cazul în care organizația de venituri sau întreprinzătorul individual nu depășește o anumită limită, sau organizația are un participant la proiect pentru punerea în aplicare a cercetării, în conformitate cu Legea federală „Cu privire la Innovation Center Skolkovo.“ Când caseta este bifată, documentul „vânzări de bunuri și servicii,“ pozitia este automat „fara TVA“ este plasat, iar facturile sunt înregistrate în cazurile enumerate la alin. 3.1 art. 169 din Codul fiscal.
În cazul în care contribuabilul efectuează operațiuni supuse impozitării și operațiunilor care nu sunt supuse TVA sau la o rată de 0%, atunci este obligat să țină evidențe separate și să stabilească următoarele pavilioane.
După verificarea casetelor din documente, va fi posibil să se precizeze modalitatea de contabilitate a TVA. Subcontul suplimentar care apare în contul 19 a fost menționat în detaliu în articolul Setarea parametrilor contabili în 1C: Contabilitatea întreprinderilor 8.
Apariția steagului în poziția de mai jos, ceea ce conduce la calculul TVA-ului și formarea de înregistrare a vânzărilor de carte la momentul expedierii mărfurilor, atunci când deține documentul „vânzări de bunuri și servicii“ în vederea operațiunii „expediere fără transfer de proprietate.“
Dacă un moment de acumulare nu ne este potrivit, atunci nu se pune o marcă de verificare, atunci înregistrarea în cărțile de vânzare și taxa TVA se vor forma numai după transferul de proprietate, atunci când vom efectua documentul "Vânzări de mărfuri expediate".
Ultima setare din această filă se referă la procedura de înregistrare a facturilor pentru un avans. Programul oferă 5 opțiuni de alegere.
Implicit este "Înregistrarea facturilor întotdeauna la primirea unui avans", această opțiune implică crearea de facturi pentru fiecare sumă primită. Sumele plătite în avans în ziua primirii se încadrează în excepție.
În al doilea exemplu de realizare, facturile de înregistrare a revenit la avansuri în termen de 5 zile, nu va trece. Această opțiune implementează regula, prevăzută la paragraful 3 al art. 160 din Codul fiscal, potrivit căruia vânzătorul trebuie să pună factura client pentru suma de plată în avans în termen de cinci zile calendaristice de la primirea acesteia, în cazul în care transportul se face pe cheltuiala plătit bine timp de cinci zile.
Următoarea opțiune determină înregistrarea facturilor pentru un avans numai pentru sumele care nu au fost creditate la sfârșitul lunii. Dar, conform explicațiilor Ministerului de Finanțe, acest lucru este folosit pentru livrările continue de bunuri pe termen lung, oferind servicii aceluiași cumpărător.
A patra opțiune este destinată organizațiilor care sunt gata să-și apere poziția potrivit căreia plățile nu sunt recunoscute ca plăți în avans dacă transportul și plata produselor au avut loc în aceeași perioadă fiscală.
Ultima opțiune este destinată organizațiilor care, conform clauzei 13 din articolul 167 din Codul Fiscal al Federației Ruse, au un ciclu de producție de peste șase luni. Și au dreptul să ia în considerare momentul apariției bazei de impozitare în ziua transferului.
Un alt marcaj privind ajustarea politicii contabile - "UTII". Se menționează aici dacă organizația este plătitoare a UTII. Și dacă organizația efectuează comerțul cu amănuntul, iar acest comerț cu amănuntul se încadrează în plata UTII, atunci și a doua poziție este fixată.
Există două posibilități de a specifica baza pentru alocarea costurilor pe tipuri de activități. Cheltuielile care nu pot fi atribuite unui anumit tip de activitate vor fi distribuite în funcție de baza selectată.
Acum mergeți la fila "Inventar". Este necesar să se aleagă metoda de estimare a erorii maxime admise la un cost mediu sau în conformitate cu FIFO. Metoda stabilită se aplică atât pentru contabilitate, cât și pentru impozitare.
Și prescriem metoda de evaluare a mărfurilor în comerțul cu amănuntul la prețul de achiziție sau la prețul de vânzare (aceste metode sunt descrise în PBU 5/01, p.3). Dacă este necesară o marjă comercială, atunci trebuie să țineți cont de prețul de vânzare, dar rețineți că în contabilitatea fiscală mărfurile sunt evaluate numai la prețul de achiziție. Dacă nu sunteți gata să luați în considerare diferența dintre contabilitate și contabilitate fiscală, atunci ar trebui să alegeți "la costul achiziției".
Există încă un marcaj mare și foarte important în politica contabilă - "Costuri". Primul lucru pe care îl reflectăm este contul principal de cheltuieli și tipurile de activități, ale căror costuri sunt luate în considerare în contul 20. Se marchează casetele de selectare dacă costurile pentru produsul și serviciile vor fi luate în considerare în cel de-al 20-lea cont.
Dacă unele costuri sunt reflectate în contul 20, atunci devine activă alegerea modului în care contul va fi închis. Opțiunea "Fără venit" vă permite să închideți întotdeauna 20 de conturi, indiferent dacă au fost sau nu venituri. Opțiunea "Luând în considerare veniturile obținute din prestarea de servicii (servicii de randare)" - 20, contul va fi închis, cu condiția ca veniturile din luna curentă să se reflecte în același grup de nomenclatură ca și costurile. A treia opțiune permite închiderea a 20 de conturi pentru grupul de nomenclatură pentru care s-au primit venituri, iar punerea în aplicare este reflectată în documentul "Legea privind furnizarea serviciilor de producție".
Mai jos, cu condiția să fie selectată cel puțin o activitate, butonul "Costuri indirecte" devine activ.
În fereastra care se deschide, vedem setările pentru conturile 26 și 25. Pentru 26 de conturi, trebuie să stabiliți modul în care cheltuielile generale de afaceri vor fi închise. Dacă este inclusă în costul vânzărilor, într-un alt mod această metodă se numește cost direct, atunci sumele din contul de luna a 26-a sunt trimise automat în contul 90.08. Dacă în costul de producție al produselor, lucrărilor, serviciilor, toate aceste cheltuieli din 26 de conturi vor fi închise la 20 de conturi, astfel, în cel de-al 20-lea cont vom vedea costul total al producției noastre (lucrările și serviciile noastre). În acest caz, va trebui să alegeți metoda de alocare a costurilor la costul produselor (lucrări, servicii).
Prin hyperlinkul cu același nume, trecem la registrul în care sunt stocate informațiile despre baza pentru distribuția cheltuielilor generale de producție economice și generale. Pentru a seta metodele de distribuire, faceți clic pe butonul "Creați".
Lângă butonul "Costuri indirecte" se află butonul nu mai puțin important "Avansat".
În această fereastră, indicăm dacă calculul costului produselor și serviciilor semifabricate se realizează prin subdiviziunea sa. Dacă punem cel puțin un drapel, atunci este necesar să alegem o succesiune de etape de producție.
La alegerea opțiunii de a seta manual, se creează documentul "Ordinea unităților pentru închiderea conturilor de cost", în care prin intermediul butonului "Adăugați" se formează ordinea unităților.
Când selectați redistribuirea automată a redistribuirii, nu este necesar să creați documentul "Ordinul unităților pentru a închide conturile costurilor". Dar faptul că activitatea programului sa dovedit a fi corectă pentru organizațiile care furnizează servicii propriilor unități, devine posibilă ajustarea contorului de produse (servicii). Pe butonul "Creați", continuăm să configuram registrul de emisiuni.
Chiar și atunci când completați setările în fereastra "Avansat", trebuie să decideți dacă veți lua în considerare abaterile de la prețul de cost planificat. În cazul în care organizația folosește contul 40 în cont, producția de producție rulează la costul planificat, iar la sfârșitul lunii se efectuează abaterea costului efectiv de la planificarea.
Ultima fila pentru a configura politica contabilă este "Rezerve".
Rezervele din program se formează automat în funcție de întârziere. Contribuabilii au dreptul să creeze rezerve pentru impozitul pe profit, inclusiv pentru datorii îndoielnice. Dacă este stipulat de politica contabilă a organizației, atunci vom marca.
Am considerat setările cu condiția ca organizația să se afle într-un sistem comun de impozitare. Dacă organizația se află pe USN, setarea va arăta diferit, exact așa cum se va vorbi în articolul următor.
Trimiteți-le prietenilor: