Expert Advisors - Consultant financiar
Biletul la ordin este un tip de obligație datorată care este întocmită în formă strictă și permite o oportunitate incontestabilă de a solicita la expirarea scadenței valorii indicate în document. Tichetele diferă în funcție de tipuri și de forme. Din definiția tipului de document depinde de modul în care va fi efectuat în departamentul contabil al întreprinderii. Doar urmați aceste sfaturi simple pas-cu-pas și veți fi pe drumul cel bun când vă rezolvați problemele financiare.
Scurtă prezentare
Deci, haideți să ne uităm la acțiunile care trebuie luate.
Pasul 1
Reflectați tranzacția cu biletul la ordin în conturile de pe subconturile separate în conturile de decontare. De regulă, aceste documente se eliberează pentru o sumă mult mai mare decât factura plătibilă a sertarului. Diferența dintre aceste valori se numește o reducere și reprezintă o compensație pentru furnizor pentru o întârziere a plății. Aceasta trebuie să fie atribuită venitului titularului facturii și cheltuielilor de la sertar. Apoi, mergeți la pasul următor al recomandării.
Pasul 2
Efectuați transferul contabil al facturii la contul de credit 60 "Decontări cu contractori și furnizori" și contul de debit 91.2 "Alte cheltuieli" dacă sunteți un producător. Titularul, la rândul său, deschide un împrumut pe contul 62 "Decontări cu clienții și clienții" și debit pe contul 91.1 "Alte venituri". Apoi, mergeți la pasul următor al recomandării.
Pasul 3
Organizarea, în ambele cazuri, din afara bilantului facturilor contabile foaie, care vor fi reflectate în sertarul în contul 009 „plăți de protecție socială și angajamentele emise“, iar sertarul a avut loc în contul 008 „Plăți în favoarea bunăstării și a angajamentelor primite“. Apoi, mergeți la pasul următor al recomandării.
Pasul 4
Luați în considerare facturile financiare, precum și decontările privind împrumuturile și împrumuturile. Această dispoziție stabilește clauzele 3, 8 și 9 din PBU 19/02, care includ operațiunile cu titluri de valoare, inclusiv bilete la ordin, la investițiile financiare ale întreprinderii. Acestea din urmă ar trebui să fie efectuate de departamentul contabil în valoarea inițială, care este definită ca suma reală a costurilor pentru achiziționarea unei facturi. Emitentul va transfera proiectul de lege pentru a reflecta deschiderea creditului pe cont 66 de „Calcule la împrumuturi și credite pe termen scurt“ sau cont 67 în cazul în care un angajament pe termen lung, în corespondență cu contul de debit 76 „Decontări cu diverși creditori și debitori.“ Suma de reducere este apoi utilizată pentru creditul contului 76 și debitul contului 91. Apoi, treceți la etapa următoare a recomandării.
Pasul 5
Desfășurați rambursarea facturii prin deschiderea unui credit în contul 51 "Conturi de decontare" și debitarea în contul 66, 67 sau 60.
Sperăm că răspunsul la întrebarea "Cum să țineți un proiect de lege" conține informații utile pentru dvs. Pentru a găsi răspunsul la întrebarea care vă interesează, utilizați formularul - Căutați pe site.
Alte materiale pe tema: Cum să țineți o factură - rambursarea unei facturi, transferul unei facturi, contabilitate
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: