Recomandările noastre vă vor ajuta să controlați decontările în ruble și în valută străină. Cu ajutorul lor, puteți crea reguli pentru controlul prompt și retrospectiv al operațiunilor de trezorerie.
Utilizați walkthroughs:
Controlul operativ al plăților contribuie la desfășurarea operațiunilor de trezorerie în conformitate cu cerințele legii, condițiile contractelor, regulile companiei. Controlul retrospectiv este conceput pentru a vă asigura că nu există greșeli și încălcări la sfârșitul perioadei.
Pentru a asigura disciplina financiară în cadrul întreprinderii, elaborați reguli precum:
- să inițieze și să fie de acord cu plata;
- să stabilească prioritățile plăților;
- pentru a controla rambursarea la timp a conturilor de plătit;
- efectuează tranzacții pe conturile companiei pe care banca le poate găsi suspecte din poziția Legii nr. 115-FZ;
- lucrați cu numerar.
Descărcați 3 reguli populare care vor fi utile în lucrare
Cum să organizați controlul operațional al plăților în numerar și al celor fără numerar
Controlul operațional al plăților permite:
- evitarea utilizării neautorizate a fondurilor, inclusiv a abuzurilor din partea angajaților;
- asigurați-vă că operațiunile respectă termenii contractelor încheiate cu creditorii, furnizorii, contractanții;
- asigurați-vă că plățile sunt efectuate în cadrul bugetului.
Pentru a controla rapid plățile în numerar și numerar în ruble și în valută, utilizați:
- registrul de plăți - instrumentul de planificare, partea de plată a calendarului plăților. Ca regulă, registrul de plăți este pentru o lună în detaliu pe zi;
- cererile de cheltuieli ale fondurilor, pe baza cărora formează registrul de plăți. Aplicații - un instrument care vă permite să monitorizați implementarea bugetului;
- rapoarte zilnice privind soldurile de numerar.
Procesul de deplasare a unei cereri de cheltuieli pentru o întreprindere poate fi, de exemplu, următorul. Cererea este creată de inițiatorul plății, apoi este coordonată de șeful centrului de responsabilitate financiară (CFO), căruia îi aparține inițiatorul, apoi aprobă directorul financiar sau directorul general. Abia după aceea, cererea vine în plată către Departamentul de Trezorerie sau Conturi. În plus, puteți prevedea etapa de control al trezoreriei înainte de aprobarea cererii.
Studiați care tipuri de operațiuni sunt în mod necesar controlate prin Legea nr. 115-FZ. În cazul în care compania în activitatea sa nu poate face fără ele, atunci merită împărțit suma - astfel încât părțile au fost mai puțin de 600 000 de ruble. Dacă acest lucru nu este posibil, înainte de tranzacție, trebuie să pregătiți un pachet de documente care să justifice necesitatea și să confirmați legalitatea tranzacției. Merită să se notifice în prealabil despre funcționarea angajatului responsabil al băncii (managerul clientului), să se explice esența și să se clarifice detaliile operațiunii. Elaborați o instrucțiune, cum să procedați, pentru executorul - angajat al Trezoreriei sau al contabilității, responsabil pentru efectuarea plăților. Familiarizați-l cu documentul spre semnare.
Pentru controlul operațional sub forma unei cereri de cheltuieli de fonduri și în registrul de plăți, furnizați un câmp pentru o notă care să precizeze că tranzacția este supusă verificării conform Legii nr. 115-FZ. Acest semn este necesar atunci când aprobați aplicația. Ca urmare, tranzacțiile care necesită monitorizare sunt evidențiate în calendarul de plată în culoare sau în font. Aceeași abordare poate fi aplicată și în partea de venit a calendarului plăților, dacă așteptați primirea de la persoanele fizice și juridice interconectate cu compania. Rețineți că banca monitorizează și recepționează conturile.
Metoda propusă va accentua atenția interpretului, care trebuie să colecteze documentele privind tranzacția și să notifice banca. În plus, va fi mai ușor să monitorizați situația tranzacțiilor pe care banca le poate găsi discutabile.
Pentru a monitoriza zilnic dacă angajații au reflectat în mod corect tranzacțiile cu fluxul de numerar în programul contabil, simplificați căutarea unei erori în eventualitatea unei defecțiuni tehnice, introduceți fixarea zilnică a soldurilor. Esența acțiunii: în fiecare zi, un anumit timp de Trezorerie (contabilitate) este director financiar sau un alt raport oficial responsabil cu privire la soldurile de numerar la sfârșitul zilei precedente. Un angajat care monitorizează soldurile de numerar verifică datele din raport cu extrasele bancare și o carnet de numerar. Dacă nu există discrepanțe, semnează raportul. Din momentul vizionării este interzisă efectuarea de documente financiare, pentru editarea datelor din programul contabil pentru ziua precedentă. Dacă doriți să adăugați sau să corectați informațiile, acest lucru se face numai cu permisiunea persoanei responsabile (CFO, manager de trezorerie, contabilul-șef, și așa mai departe. D.) Pe baza notei.
Formula. Calculul soldului minim al numerarului
Cum se asigură controlul retrospectiv al plăților în numerar și al celor fără numerar
Controlul retroactiv al plăților include:
- analiza execuției bugetare;
- evaluarea stării conturilor de plătit la sfârșitul perioadei de raportare;
- revizuirea soldurilor de numerar în casa de marcat.
Analiza execuției bugetelor vă permite să monitorizați disciplina financiară pe o perioadă lungă de timp - o lună, un sfert, un an. Pentru claritate, datele privind execuția bugetară pot fi prezentate sub forma unui semafor. Monitorizați execuția bugetului cel puțin o dată pe lună.
Pentru a vă asigura că societatea plătește în timp cu contrapartidele și nu crește datoriile, verificați mărimea și structura conturilor plătibile lunar. Utilizați în acest scop un raport de gestiune special. Este important să nu existe datorii restante la creditor.
Pentru a asigura siguranța numerarului, controalele regulate ale casetei vor ajuta la recalcularea fondurilor. Realizați inspecțiile cel puțin o dată pe lună. Pentru a verifica departamentul de numerar a fost un instrument eficient de control financiar, raportați verificarea tuturor participanților săi, imediat înainte de începerea evenimentului.
Recomandări metodice pentru managementul financiar al companiei
Citiți în a doua jumătate a anului
Trimiteți-le prietenilor: