Atunci când se formează baza de resurse, trebuie avut în vedere faptul că raportul dintre fondurile proprii și cele împrumutate ar trebui să fie optim pentru a asigura banca un profit normal și posibilitatea de a plăti dividende nu mai mici decât rata inflației sau rata depozitelor pe termen lung. Ponderea excesiv de mare a fondurilor proprii în resursele băncii înseamnă că banca nu realizează oportunitățile de creștere, reduce nivelul posibil al dividendelor. Creșterea resurselor proprii ale băncii comerciale poate fi realizată în detrimentul diferitelor surse și, în funcție de sursă, se poate vorbi despre calitatea diferită a acestei creșteri. Deci, creșterea datorată rezervelor pentru posibile pierderi nu adaugă resurse în termeni monetari, nici creșterea prin reevaluarea activelor fixe (inclusă în capitalul suplimentar). Creșterea datorată capitalizării fondurilor băncii nu conduce la o creștere generală a capitalului, ci crește capitalul primului nivel. Creșterea datorată emisiunii suplimentare de acțiuni mărește valoarea totală a fondurilor proprii ale băncii, însă înseamnă o lipsă a resurselor interne de creștere, ceea ce necesită o atracție suplimentară a surselor externe. Prin urmare, pentru a trage concluzii cu privire la natura schimbărilor în structura datoriilor băncii, este necesar să se ia în considerare în detaliu motivele acestor modificări.
Studiul structurii fondurilor atrase poate da o idee despre natura și direcțiile activității băncii pe piața resurselor. Astfel, în special, o creștere constantă a ponderii resurselor interbancare poate indica faptul că banca nu are o largă clientelă, iar creșterea ponderii persoanelor fizice înseamnă extinderea activității bancare cu amănuntul.
Pe baza datelor obținute în timpul implementării etapei 1 și luând în considerare recomandările de mai sus, se fac concluzii și propuneri generale pentru a îmbunătăți structura bilanțului.
2 etape. Indicatorii relativi care caracterizează calitatea formării bazei de resurse sunt studiați în dinamică:
1) raportul dintre raportul dintre fondurile proprii și cele împrumutate:
2) raportul dintre capitalul propriu și baza de resurse:
3) raportul dintre împrumuturile interbancare și baza de resurse:
Pentru MBK. RB. = MBq / RB
4) rata de concentrare a pasivelor băncii în moneda soldului:
Până la sfârșit. Pasive. = O / WB
5) coeficientul de concentrare a depozitelor în capitalurile proprii:
6) raportul bazei de clienți arată cota fondurilor
clienții (persoane juridice și persoane fizice) din suma totală atrasă
fonduri. Caracterizează calitatea bazei de resurse a băncii, stabilitatea și independența acesteia față de alte surse externe de finanțare. Cu cât acest indicator este mai mare, cu atât banca este mai stabilă.
7) coeficientul de stabilitate al bazei de resurse este
raportul dintre datoriile pe termen lung ale băncii și totalul acestora
angajamente.
Valorile calculate și raportate calculate ale indicatorilor relativi și modificările acestora sunt înregistrate în tabel. Pe baza datelor obținute, se fac concluzii și propuneri.
Etapa 3. Se alege un model de factor și se calculează influența factorilor. Se propune utilizarea următorului model de factor pentru aceste scopuri:
Pentru cl. б = Д + ОСТсредств юр. persoane / FS
Calcularea influenței factorilor se realizează prin metoda substituțiilor în lanț.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: