Schema de formare a potențialului financiar al societății de asigurări este prezentată mai jos:
Luați în considerare unele tipuri de rezerve de asigurare. Provizioanele pentru pierderi includ:
Rezerva de primă neîncasată, care include cea mai mare parte din prima de asigurare (RNP); rezerva de pierderi declarate, dar nerezolvate (FDR); rezerva de pierderi înregistrate, dar nedeclarate (RPNU); rezerva de întreținere preventivă (RPM); rezerva pentru asigurări de viață (CSW).
FPS - exprimat în termeni monetari decontate sau decontate nu complet, la data raportării o societate de asigurare de răspundere pentru plata despăgubirii de asigurare a suportate în raportarea sau în perioada de raportare precedentă, cazurile de asigurare, care a afirmat compania de asigurări în raportarea sau perioada precedentă de raportare. Această obligație este crescut cu 3% din suma de pe costul de decontare creanțelor societății de asigurare (syurvel plata, evaluarea de către un evaluator independent, etc.). Cuantumul pierderilor declarate, dar nerezolvate, nu poate depăși suma asigurată specificată în contractul de asigurare.
În cazul în care societatea de asigurare nu poate estima valoarea aproximativă a prejudiciului, exprimat în termeni de bani, într-un caz de asigurare, care a fost declarat în modul stabilit, este o alocație în sumă maximă care nu poate depăși suma asigurată conform contractului de asigurare.
RZU este constituită pentru fiecare tip de asigurare, iar la data de raportare, datele acestei rezerve sunt rezumate pentru toate tipurile.
IBNR - exprimat în termeni monetari obligația societății de asigurare pentru plata despăgubirii de asigurare pentru pierderile care au avut loc în timpul perioadei de raportare sau a perioadei de raportare precedente, care nu a fost raportată la asigurător pe parcursul perioadei de raportare, sau perioade, l-au precedat. RPNU se formează la data de raportare pentru fiecare tip de asigurare, apoi se rezumă suma rezervelor pentru toate tipurile de asigurare.
RPNU este o valoare estimată. Pentru formarea sa, pierderile suportate sunt distribuite pe sfert din plată ofensivă și trimestrială. Apoi, pe baza acestei distribuții, se calculează diferiți coeficienți care sunt necesari pentru a obține valoarea totală a rezervei, de exemplu factorul de dezvoltare a pierderilor, factorii de dezvoltare ai pierderilor. Pentru a calcula această rezervă, compania de asigurări trebuie să țină un jurnal cu pierderi plătite (declarate) pentru numărul necesar de ani. Pentru a calcula RPNU ar trebui să calculeze, de asemenea, prima câștigată pentru fiecare tip de asigurare. prime câstigate se determină după cum urmează: primele brute de asigurare acumulate pe parcursul perioadei, plus CHP la începutul perioadei de raportare minus CHP la sfârșitul perioadei de raportare pentru tipul respectiv de asigurare.
Dacă nu există un număr necesar de perioade pentru tipul de asigurare corespunzător, i. E. nu există date, RNPU este calculată ca fiind cea mai mare dintre cele două valori:
- calculul bazat pe matrice folosind numărul de perioade pentru care sunt disponibile date. În același timp, raportul dintre pierderile înregistrate, dar nedeclarate, este de 1;
- ca fiind 10% din valoarea primei obținute pentru acest tip de asigurare pentru cele patru trimestre care preced anul de raportare.
RPM - o rezervă de măsuri preventive menite să finanțeze măsuri de prevenire a accidentelor, pierderea sau deteriorarea bunurilor asigurate, precum și pentru alte scopuri prevăzute de lege în Regulamentul privind rezerva de măsuri preventive.
Furnizarea de măsuri preventive privind substanța sa economică nu este rezervele de asigurare, astfel cum a generat pentru finanțarea măsurilor de prevenire a accidentelor, pierderea sau deteriorarea bunurilor asigurate, nu pentru plățile viitoare de asigurare. Costurile de finanțare ale măsurilor preventive care nu sunt incluse în cheltuielile nefuncțional de societăți de asigurare (art. 294 și 265 din Codul fiscal), deoarece aceste costuri nu sunt legate de performanța asigurătorului obligațiilor de asigurare.
Mijloacele rezervelor de măsuri preventive au un scop special și sunt destinate exclusiv finanțării măsurilor de prevenire a accidentelor, pierderii sau deteriorării bunurilor asigurate și nu pot fi utilizate în alte scopuri.
Rezerva de măsuri preventive se formează prin deducerea din prima de asigurare bruta, primită în contul de asigurare în perioada de raportare. Valoarea rezervei corespunde cu suma deducerilor din această rezervă în perioada de raportare, majorată cu suma cheltuită pentru măsurile preventive în perioada de raportare.
Deducerile la rezerva de măsuri preventive din primă bruta primită se efectuează în conformitate cu procentul prevăzut în structura tarifelor de asigurare, care se stabilește pe tipuri de asigurare.
RSA - rezervele de asigurări de viață sunt create de asigurători angajați în asigurarea de viață a persoanelor fizice pentru a asigura îndeplinirea obligației în cazul unui eveniment asigurat prevăzut în contractul de asigurare. Ordinea formării unei rezerve pentru asigurarea de viață are propriile particularități.
Asiguratorii formează rezerve pentru asigurarea de viață pe baza prevederilor interne privind constituirea acestui tip de rezerve, elaborate de asigurător și aprobate de Serviciul Federal de Supraveghere a Asigurărilor. Particularitatea formării unui APC este dificultatea de a determina probabilitatea unui eveniment asigurat. Prin urmare, această rezervă este calculată folosind metode actuariale. În calculul implicat: prima netă de asigurare pentru contractele de asigurare de viață, suma asigurată în temeiul contractului de asigurare, durata contractului de asigurare, sexul persoanei asigurate, vârsta sa și alți indicatori.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: