Fiecare antreprenor individual, înainte de a înregistra un IP, întâmpină întotdeauna o astfel de întrebare importantă: ce sistem de impozitare să alegeți pentru un PI. Din decizia corectă, succesul afacerii poate depinde. În funcție de sistemul de impozitare ales, contabilitatea va fi diferită. Toate prevederile principale privind contabilitatea sunt cuprinse în Codul Fiscal al Federației Ruse.
Tipuri de impozitare existente pentru IP
În prezent, în Federația Rusă funcționează următoarele sisteme de impozitare pentru perioada de anchetă:
- Sistem simplificat de impozitare (USN).
- Regim fiscal general (pentru plata impozitului pe venit de către persoane fizice).
- Impozit unificat asupra veniturilor imputate (UTII).
- Taxa agricolă unificată (ESKH).
Luați în considerare fiecare sistem fiscal mai detaliat.
Sistem simplificat de impozitare pentru IP (USN)
USN operează fără restricții pe întreg teritoriul Federației Ruse.
Particularitatea acestui sistem de impozitare este că unele dintre impozitele pentru antreprenorii de pe USN sunt înlocuite de o singură taxă (EN). Valoarea impozitului se calculează pe baza performanței perioadei de anchetă (pentru perioada fiscală).
Normele de aplicare a sistemului simplificat de impozitare sunt stabilite în Codul fiscal al Federației Ruse (Capitolul 26.2)
Trecerea IP la USN este gratuită. Un întreprinzător poate depune o cerere la autoritatea fiscală.
- scutirea de impozitul pe venitul personal;
- scutire de la plata impozitului pe proprietate.
Atunci când utilizează sistemul simplificat de impozitare, IP plătește prime și unele impozite furnizate de acest regim.
Tranzacțiile cu numerar și situațiile contabile sunt efectuate de către întreprinzător în conformitate cu normele actualei legislații a Federației Ruse.
Sistemul general de impozitare pentru IP
Sistemul general de impozitare pentru perioada de anchetă prevede plata tuturor taxelor și contribuțiilor în conformitate cu Codul Fiscal al Federației Ruse. O excepție ar putea fi un antreprenor care a fost scutit de plata unor plăți de către autoritatea fiscală.
Următoarele plăți (impozite și taxe) sunt obligatorii pentru plată, atunci când se utilizează sistemul general de impozitare:
- taxa pe valoarea adăugată (TVA);
- impozitul pe venitul persoanelor fizice (NDFL);
- impozitul pe proprietate;
- impozit pe comportamentul jocurilor de noroc;
- impozit pe extracția de minerale;
- accize;
- impozitul pe teren;
- taxa de transport;
- taxa pe apă;
- Taxe pentru utilizarea obiectelor (resurse de faună și apă);
- taxe de stat;
- taxe vamale.
Sistemul general de impozitare pentru IP implică tratarea anumitor tipuri de afaceri. Majoritatea oamenilor de afaceri plătesc acele taxe care se referă la tipul lor de activitate. De regulă, IP, care se află pe sistemul general de impozitare, plătește taxele de asigurare, TVA și impozitul pe venitul personal.
Impozitul unic asupra veniturilor imputate (UTII)
UTII este reglementată de reglementările Federației Ruse. Funcționarea sistemului UTII este extinsă la anumite domenii prevăzute de lege.
Acest sistem de impozitare se caracterizează prin absența unor astfel de plăți fiscale ca:
Aceste plăți fiscale sunt înlocuite cu impozitul UTII - Impozit unificat asupra veniturilor imputate. IP poate fi în sistemul UTII dacă activitățile sale intră sub incidența acestui sistem de impozitare.
Taxa Unificată în Agricultură (ECC)
Pentru IP, care se ocupă de agricultură, legea prevede sistemul ECCN. În special, pe acest sistem fiscal se află antreprenorii care se ocupă de prelucrarea și producția de produse agricole (bunuri).
Trecerea la EUCN de la alte sisteme de impozitare este posibilă la cererea întreprinzătorului. IP are, de asemenea, posibilitatea de a trece de la ESN la un alt sistem fiscal.
Aplicând EUCN, un antreprenor individual este scutit de plata următoarelor impozite și taxe:
Taxa ECCT se calculează pe baza rezultatelor activității economice a PA (pentru perioada fiscală). Un antreprenor individual, aflat în acest sistem de impozitare, plătește contribuții la contul de asigurare de pensie.
După ce ați studiat aceste tipuri de impozitare pentru IP, după ce ați evaluat avantajele și neconcordanțele acestora cu privire la tipul dvs. de activitate, vă puteți răspunde la întrebarea în ce sistem de impozitare să alegeți pentru o IP.
Prea poate fi util:
Dragi cititori! Materialele site-ului TBis.ru sunt dedicate modalităților tipice de soluționare a problemelor fiscale și juridice, dar fiecare caz este unic.
Ajutor vă rugăm să înțelegeți sistemul de impozitare.
Bună ziua, am deschis camionul Yip în regiunea Sverdlovsk, fără angajați, cu o mașină. Am ales UTII. Am scris o declarație. Prietenul mi-a sugerat că trebuie, de asemenea, să scriu un sistem de impozitare simplificat sau, în mod implicit, aș fi pe un sistem comun, pentru că. în mod evident, cele două sisteme sunt generale și simplificate, iar UTII este o opțiune. Este posibil ca UTII să fie o taxă independentă fără o taxă generală și simplificată. Și cum trebuie să raportez taxei (UTII este o declarație o dată pe trimestru)?
Anton, bună după-amiază. Ai făcut totul bine, UTII este un sistem de impozitare independent. Acest sistem de brevete este o variantă a USN (brevet pentru USN). Puteți combina două sisteme de impozitare: de exemplu, UTII - marfă și USN - un alt tip de activitate (UTII + USN). Dar aveți doar un singur tip - de transport de marfă, pentru acest tip de activitate ați ales UTII, totul este absolut adevărat. Dacă extindeți domeniul activităților dvs., de exemplu, veți închiria proprietăți imobiliare, în acest caz veți aplica pentru USN pentru acest tip de activitate, veți rămâne la UTII pentru transportul de mărfuri.
Raportarea privind UTII:
declarația se prezintă trimestrial conform art. 346.32 din Codul Fiscal al Federației Ruse până cel târziu în a 20-a zi a lunii următoare trimestrului raportat, adică până la 20.04; până la 20; 07; până la 20.10; înainte de 20.01 anul viitor
Plata UTII:
nu mai târziu de a 25-a zi a lunii următoare celei care raportează, adică până la 25,04; până la 25.07, până la 20.10, până la 25.01. anul viitor
Vă rugăm să ne ajutați să înțelegem sistemul de impozitare. Sunt înregistrat ca un IP, sunt angajat în servicii de intermediere în domeniul turismului. Clienții mi-au transferat suma totală pentru b / n, iar eu plătesc mai puțin pentru cei 20% din contractul meu cu b / n. Dar trebuie să transfer de 50% din suma totală a Clientului pe cardul meu și să se stabilească cu contractorii în numerar. A fost persoana potrivită pentru a alege venitul din impozitul pe venit de 6%? Se pare că, de exemplu, pentru anul în care am primit 500 de mii de la Client, plătesc impozitul pe baza calculului: 500 mii minus contribuția la Fondul de pensii al Federației Ruse x 6% =. În regulă? Vă mulțumim pentru răspuns.
Natalia, mulțumesc pentru răspunsul! M-ai ajutat foarte mult. Spuneți-mi, vă rog, dacă dintr-o dată trec la un alt sistem de impozitare, 15% între cheltuieli și venituri, voi plăti un nou impozit de la data transferului sau în ultimul trimestru? Și cât va dura pentru tranziția în sine după ce va aplica impozitul? Potrivit estimărilor pentru ultimul trimestru, este profitabil să fiu 15%.
Natalia, în general, plătesc FIU: o contribuție fixă de 5565 ruble pentru fiecare trimestru, 1% din diferența de venit și 300 de bani pe an. Și în taxa de 6% minus 5565 pentru fiecare trimestru. În regulă?
Bună ziua! Ajută, vă rog, să înțelegeți. IP desfășoară activități privind veniturile STS (servicii de sudare și servicii sanitare). Acum deschide o spălătorie auto. Spuneți-mi ce fel de impozitare pentru acest tip de activitate de a alege - un venit sau UTII. Și aveți nevoie sau nu de un casetofon? Mulțumită în avans.
Natalia, bună după-amiază.
Bună ziua. Atunci când furnizați servicii pentru spălarea populației-mașină, puteți aplica și UTII și USN.
Și casa de marcat nu va fi necesară pentru dvs., cu condiția să le faceți cunoscut clienților BSO.
Este necesar să se compare povara fiscală în ambele moduri pentru a alege cea mai avantajoasă opțiune.
Bună, o să deschid Ip pentru transportul de mărfuri. Mașina este una. Lucrătorii nu intenționează să o ia. Vă rog să-mi spuneți ce sistem de impozitare să alegeți? Este foarte atractiv simplificat, tk. nu există nici o dorință deosebită de a deranja declarațiile. Mulțumesc.
Olesya, dacă nu sunteți atras de UTII din cauza livrării trimestriale a declarației, atunci pentru transportul de mărfuri puteți aplica PSN - sistemul de brevete de impozitare. Este necesar să vedem dacă acest tip de activitate este permisă în regiunea dvs. sub SPE.
Nu este necesară declararea SPO, se calculează și impozitul. Aplicați la Inspectoratul Fiscal, veți calcula costul brevetului, plătiți - de două ori pe an. Cu sistemul simplificat de impozitare, care vă atrage, declarația trebuie depusă o dată pe an.
Este necesar să calculați costul brevetului și să îl comparați cu rentabilitatea planificată pentru a alege un sistem de impozitare mai puțin costisitor - SPE sau USN. În cadrul acestor sisteme, regiunile au dreptul să stabilească în mod independent rata impozitului.
Tatyana, bună după-amiază.
Ie Nu trebuie să vă retrageți din USN, veți trimite în continuare declarații zero în fiecare an, dar dacă dintr-un anumit motiv pierdeți dreptul de a utiliza UTII, puteți aplica imediat USN și nu pur și simplu. Restricție la vehicule - nu mai mult de 20, în numărul de angajați - nu mai mult de 100 de persoane.
Bună ziua, înregistrată ca o perioadă de anchetă, deschid o pizzerie unde vom vinde pizza și bere până la ora 02:00 după-amiaza și seara. Spuneți-mi, vă rog, ce fel de sistem de raportare fiscală trebuie să-l aleg. Familiar recomandă brevetul. Casierul a fost comandat, cheia prea.
Elena, salut. La locul de muncă al unei pizzerii puteți aplica USN, ЕНВД sau ПСН.
Pentru a spune exact ceea ce este mai profitabil, trebuie să calculați. Cu SPE sau UTII veți plăti impozit indiferent de venitul real, dar din zona sediului, numărul de salariați, cotele de impozitare (regiunile au dreptul la cote mai mici de impozitare). În cazul SPE, USN, există o obligație de a efectua CCR, iar Cartea UTII a veniturilor și cheltuielilor nu este menținută.
Ie în fiecare mod, avantajele și dezavantajele acestuia, probabil că trebuie să vă concentrați pe partea de cost. În ce sistem de impozitare va fi mai puțin, că și se aplică.
În plus față de creșterea tradițională a dimensiunii asigurărilor de la începutul anului.
Antreprenorii individuali care aplică un sistem simplificat de impozitare.
Ce schimbări sunt așteptate de majoritatea IP-urilor în anul următor? Care sunt fixe.
În cazul în care pentru a obține bani
Calculați programul pentru calcularea plăților pentru un împrumut
Este ipoteca dat un PI? Această întrebare se adresează foarte multor persoane.
Problema cum să obțineți un împrumut pentru un IP fără referințe este foarte relevantă.
În scopul de a obține un împrumut pentru a deschide o mică afacere în Rusia este în valoare.
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: