2 Norma de suficiență a fondurilor proprii (capital) ale băncii (n1) este definită ca raport

2.2 Standardul de adecvare a fondurilor proprii ale băncii (capital) (H1) este definit ca raportul dintre fondurile proprii ale băncii (capital) și volumul total al activelor ponderate la risc:







H1 = K / (Ap-Pc-Pk-Pd + RRB + RNC) * 100%. unde (2.1)

К - mijloace proprii (capital) ale băncii;

Ar este suma activelor bancare cântărite în raport cu riscul (tabelul 2.5);

Рц - rezerva constituită pentru deprecierea valorilor mobiliare;

Рд - rezerva pentru posibile pierderi din alte active (cod 8992)

KRW - valoarea riscului de credit pe instrumente înregistrate în conturi în afara bilanțului;

Bovine este valoarea riscului de credit pentru tranzacțiile la termen.

Pentru simplitate, parametrii P ^, Pk, Pd, KRV, RNC sunt luați egal cu zero, atunci formula 2.1 are forma:

H1 = K / Ap * 100% = (-36343) / (655527) * 100% = - 5,5%

Am primit o valoare negativă a standardului H1 = -5,5%, atunci acest lucru poate indica o neîndeplinire completă a cerințelor acestui standard, tk. capitalul propriu al băncii are o valoare negativă.

3. Standardele de lichiditate ale băncilor.

Lichiditatea băncii este înțeleasă ca capacitatea sa de a-și îndeplini obligațiile în timp util. Se calculează standardele de lichiditate instantanee (H2), curent (H3), lung (N4) și general (N5).

3.1. Raportul de lichiditate instantanee al băncii (H2) este definit ca raportul dintre valoarea activelor foarte lichide ale băncii și valoarea conturilor de datorii ale băncii la cerere:

Н2 = ЛАм / ОВм * 100%, unde (2.2)

Lam - active extrem de lichide calculate ca suma soldurilor conturilor: 202, 30102;

OVM - Ponderea cererii: 402, 404, 407, 42301, 42308, 52301, 60301, 60322.

H2 = 154156/243262 * 100% = 63%

Valoarea minimă a acestui indicator este de 20%, prin urmare, pasivele la cerere pot fi imediat satisfăcute cu 100% datorită celor mai lichide active.

3.2. Raportul actual de lichiditate (H3) este definit ca raport între valoarea activelor lichide ale băncii și valoarea conturilor de pasive ale băncii în conturi și până la 30 de zile:

Н3 = ЛАт / ОВт * 100%, unde (2.3)

LAT - activele lichide, sunt calculate ca suma soldurilor conturilor LAM, 45203, cod 8989;

OVT - datorii la cerere și de până la 30 de zile: 31304, 31404, 402, 404, 407, 42301, 42308, 52301, 60301, 60322, cod 8991.

Rețineți că banca nu respectă standardele pentru acest indicator, tk. valoarea minimă a normei este H3 = 70%. Astfel, inconsistența persoanei în actualele active lichide și datoriile curente la cerere timp de până la 30 de zile.

3.3. Specificația de lichiditate pe termen lung a băncii (H4) este definit ca raportul dintre datoriile totale bancare pe termen lung, inclusiv garanții și cauțiuni scadență de peste un an, la fondurile proprii (capital) ale băncii, precum și obligațiile din conturile de depozit ale băncii, creditele primite și alte obligații de plată scadente an:







H4 = (Kpd / (K + OD)) * 100%, (2,4)

unde Крd - creditele pe termen lung emise de bancă, au plasat depozite, inclusiv în metale prețioase, cu scadența rămasă peste un an (cod 8996),

OD - datoriile băncii pentru creditele și depozitele primite de la bancă (cod 8997).

Valoarea maximă admisă a normei este H4 = 120%, adică banca îndeplinește acest standard: activele lichide curente sunt suficiente pentru realizarea operațiunilor.

3.4. Raportul dintre lichiditatea totală (H5) este definit ca procentul activelor lichide și al activelor totale ale băncii:

H5 = (LA / / (А-Po)) * 100%, (25)

unde A - valoarea totală a tuturor activelor din bilanțul băncii, minus soldurile conturilor 702,705;

Ro - rezervele obligatorii ale instituției de credit, conturile 30202, 30204.

Valoarea minimă admisă a standardului H5 este stabilită la 20%. În acest caz, banca depășește acest standard, adică Activele lichide curente sunt suficiente pentru operațiunile curente.

4. Valoarea maximă a riscului pe debitor sau pe un grup de debitori (H6) este stabilită ca procent din fondurile proprii ale băncii (capital):

H6 = (Kp3 / K) x 100%, (2.6)

unde Krs reprezintă suma totală a creanțelor băncii față de debitor sau grup

debitori aferente la credite (inclusiv interbancare), reduse facturi, credite, credite și depozite în metale prețioase și sumele care nu sunt percepute de către bancă privind garanțiile sale (de 60315).

Deoarece valoarea maximă a acestui standard este de 25%, se poate concluziona că acest standard este efectuat de către bancă, adică banca are suficiente fonduri pentru a acoperi riscul posibil al celui mai mare debitor, riscul băncii fiind nesemnificativ. Acest indicator este negativ, deoarece valoarea capitalului propriu este negativă.

5. Valoarea maximă a riscurilor majore de credit (H7) este stabilită ca procent din valoarea agregată a riscurilor majore de credit și a fondurilor proprii ale băncii (capital). Calculul riscului de credit mare se realizează conform formulei:

H7 = (Ksp / K) * 100% (2.7)

unde Kskr este valoarea agregată a creditelor mari emise de bancă (cod 8998).

Un risc major de credit este excedentul Krs (punctul 4), precum și valorile Kra și Kree (punctele 7 și 9) de 5% din fondurile proprii ale băncii (capital).

H7 = 27500 / (-36343) * 100% = -76%

Conform standardului, mărimea împrumuturilor mari și a împrumuturilor nu ar trebui să depășească dimensiunea capitalului băncii cu mai mult de opt ori. Valoarea acestui indicator în bancă este mult mai mică decât cea normativă. Acest indicator este mai mic decât zero, deoarece valoarea capitalului propriu este negativă.

6. Valoarea maximă a riscului nu este un singur creditor (deponent) (H8) este stabilit ca procent din valoarea depozitelor, depozitelor și capitalului (capitalul) băncii:

H8 = (Ovkl / K) * 100%, (2,8)

unde Ovkl reprezintă suma agregată a datoriilor băncii față de unul sau un grup de creditori înrudiți (investitori):

a) pentru depozite, depozite (altele decât depozitele la vedere), împrumuturi și împrumuturi primite, depozite în metale prețioase - ponderate ținând cont de risc (cu perioada rămasă până la întoarcere <6 месяцев - 100%, от 6 месяцев до 1 года - 80%, свыше 1 года - 50%);

b) pentru soldurile de decontare (curent), conturile corespondente și conturile de depozit la cerere - conform formulei cronologice medii;

c) împrumuturi subordonate - parțial neincluse în calcularea fondurilor proprii ale băncii (capital);

d) depozitele la termen ale persoanelor fizice și ale altor fonduri atrase - în suma soldului la data bilanțului.

Valoarea reală a standardului, calculată de cel mai mare investitor, este mult mai mică decât valoarea maximă admisibilă (25%), adică banca îndeplinește standardul cu o marjă mare de fonduri proprii. Acest indicator este mai mic decât zero, deoarece valoarea capitalului propriu este negativă.

7. Riscul maxim pe debitor-acționar (participant) (H9) este definit ca raportul dintre valoarea creditelor și garanțiilor acordate de bancă membrilor săi la fondurile proprii (capital) ale băncii:







Trimiteți-le prietenilor: