Prognoza - trafic - numerar - o enciclopedie mare de petrol și gaze, articol, pagina 1

Prognoză - mișcare - numerar

Prognoza fluxurilor de numerar este un document financiar, care sa răspândit în practica rusă în ultimii ani. Aceasta reflectă mișcarea fluxurilor de trezorerie pentru activitățile curente, investiționale și financiare. Diferențierea activităților în elaborarea previziunilor face posibilă creșterea eficienței gestionării fluxurilor de numerar. [1]







Prognoza fluxului de numerar îi ajută pe managerul financiar să evalueze utilizarea fondurilor de către companie și să-și determine sursele. Pe lângă studierea informațiilor de raportare, datele previzionale ne permit să estimăm fluxurile viitoare și, prin urmare, perspectivele pentru creșterea companiei și nevoile financiare viitoare ale acesteia. [2]

Prognoza fluxurilor de numerar se formează după prognoza profiturilor și pierderilor și soldul întreprinderii. O metodă indirectă de calculare a indicatorilor fluxului de numerar este de a regrupa și de a adapta datele bilanțului și ale situației veniturilor pentru a recalcula fluxurile financiare în fluxurile de trezorerie pentru perioada analizată. [3]

Prognoza fluxului de numerar prin metoda indirectă (Tabelul 2.57) include datele din bilanțul prognozat și prognoza profiturilor și pierderilor. [5]







Prognoza fluxului de numerar este prezentată în tabelul 2.64. Toți indicatorii din Tabelul 2.64 sunt exprimați în prețurile prognozate. [6]

Prognoza fluxului de numerar ar trebui să fie verificată încrucișat cu controlul costurilor. [7]

Prognoza fluxului de numerar este documentul principal destinat determinării cerinței de capital, elaborării unei strategii de finanțare a întreprinderilor și evaluării eficacității utilizării acesteia. [8]

Prognoza fluxurilor de trezorerie nu include amortizarea, deși cheltuielile cu amortizarea sunt clasificate ca o estimare a costurilor; dar ele nu constituie o obligație monetară. De fapt, valoarea acumulată a amortizării rămâne în contul companiei, completarea soldului fondurilor lichide. Toate valorile din previziune sunt reflectate în TVA, vânzările și costurile directe sunt afișate în momentul plății efective. [9]

Prognoza fluxului de numerar conține informații care completează bilanțul prognozat și previziunile privind profitul și pierderea în ceea ce privește determinarea fluxului de fonduri necesare pentru a îndeplini volumul planificat de operațiuni financiare și de afaceri. [11]

Cu ajutorul previziunilor privind fluxul de numerar, este posibil să se estimeze câți bani sunt necesari pentru a investi în activitatea economică a întreprinderii, calendarul primirii și alocării banilor și, prin urmare, verificarea lichidității viitoare a întreprinderii. [12]

Din bilanțul din previziunea fluxului de numerar se includ modificările aduse articolelor individuale din secțiunile relevante. [14]

Pagini: 1 2 3

Distribuiți acest link:






Articole similare

Pagina anterioară

Pagina următoare

Trimiteți-le prietenilor: