Dobândă - venituri din furnizarea de capital în datorii în diverse forme (împrumuturi, împrumuturi etc.) sau din investiții de producție sau de natură financiară.
Pentru calcularea plăților și a dobânzii pentru creditele pe termen scurt cu o scadență mai mică de un an se aplică o rată a dobânzii simplă. Esența interesului simplu este că acestea sunt acumulate pe aceeași sumă de capital pe întreaga durată a împrumutului.
ratele dobânzilor sofisticate sunt utilizate în general pentru creditele pe termen lung cu un termen de mai mult de un an. Atunci când o provocare de plată a dobânzii rata dobânzii pentru fiecare perioadă contabilă se adaugă la capitalul propriu al perioadei anterioare, precum și plata dobânzii calculate într-o perioadă ulterioară a acumulat la această valoarea capitalului inițial. Plățile de dobânzi pot fi taxate la începutul fiecărei perioade (antisipativnoe dobânzi acumulate - angajamente atunci când se percepe dobândă la începutul perioadei de facturare, precum și pentru calcularea bazei presupune o cantitate finită de rambursare a datoriei), iar la capătul său (dekursivnoe interes de acumulare - acumularea dobânzii la sfârșitul din fiecare perioadă).
Tehnica de calculare a dobânzii.
La calculul dobânzii, numărul de zile dintr-un an poate fi condiționat (360) sau corect (365 sau 366 într-un an bisect).
La calculul valorii dobânzii pe baza numărului efectiv de zile din an (365 sau 366), dobânda este acumulată pentru fiecare zi calendaristică a anului. Rămasile pentru zilele nelucrătoare sunt luate în aceeași sumă ca și pentru ziua de lucru precedentă. Calcularea valorii dobânzii se poate face prin acumularea acestora la soldul zilnic real al contului sau la soldul mediu al perioadei.
În tranzacțiile de credit, profitul este definit ca dobândă, sau dobânda este suma veniturilor din furnizarea de bani în datorii. Dobânzile depind de valoarea sumei acordate, durata împrumutului și rata dobânzii. Rata dobânzii este înțeleasă ca rata dobânzii stabilită de bancă pentru diferite tipuri de tranzacții financiare.
La încheierea tranzacțiilor financiare, se discută suma, timpul tranzacției, rata dobânzii și perioada de acumulare.
Dobânzile pot fi plătite creditorului și, în viitor, acestea vor fi creditate din nou la suma inițială. sau să adere la valoarea datoriilor (capitalizate), iar apoi dobânda este acumulată pe suma acumulată. În primul caz, valoarea inițială a datoriei nu se modifică, iar aceste dobânzi se numesc simple. În cel de-al doilea caz, valoarea datoriei crește, iar această creștere a valorii datoriei este o creștere. Aceste procente sunt complexe.
Rata dobânzii poate fi constantă, variabilă și plutitoare. La o rată variabilă, apar modificări datorate marjei - diferența dintre ratele dobânzilor la împrumuturi și depozite.
Dobânda se acumulează pe depozite - bani sau valori mobiliare, depozitate în bănci sau bănci de economii. Există depozite la dispoziție. când decontarea depozitului se face la prima cerere a depunătorului și depozitele la termen. atunci când depozitul nu poate fi retras până la o anumită perioadă, în caz contrar deponentul (depozitarul) va pierde o parte din dobândă sub formă de amenzi.
Acestea sunt utilizate, de obicei, în tranzacții financiare pe termen scurt, a căror durată este mai mică de un an. Când se acumulează dobândă simplă, suma acumulată este determinată de formula
unde FV este suma acumulată (finită), PV este suma inițială, n este numărul de perioade de angajare, i este rata dobânzii.
Cantitatea (1 + n * i) se numește multiplicatorul sau coeficientul de acumulare (Kn).
În cazul în care termenul de împrumut este mai mic de un an, formula are următoarea formă
unde t este numărul de zile de împrumut, k este numărul de zile într-un an.
În funcție de definiția t și k, se utilizează următoarele tehnici:
1) Dobânda exactă cu numărul exact de zile (365/365) între data emiterii împrumutului, plasarea depozitului sau data transferului din contul bancar și data rambursării creditului, creditarea fondurilor în contul bancar. Numărul exact de zile este determinat de tabelele calendaristice sau speciale (apendicele 1). În acest caz, ziua emiterii unui împrumut și returnarea acestuia este considerată o zi.
t = 29 + 28 + 12 - 1 = 68.
Cifrele din paranteze indică durata zilei în zile și numărul de zile de utilizare a împrumutului).
Această metodă este utilizată pe scară largă în practica țărilor străine.
2) Dobânda obișnuită (comercială) cu durata exactă a creditului sau a metodei bancare (365/360). În această metodă, t este definit din nou ca număr exact de zile. Metoda oferă avantaje financiare băncilor atunci când acordă împrumuturi pentru mai mult de 360 de zile și este larg utilizată de băncile comerciale.
3) Interesul obișnuit cu un număr aproximativ de zile (360/360). În această tehnică, numărul de zile într-o lună este considerat a fi 30 și în exemplu
t = 28 + 30 + 12 - 1 = 69.
Se utilizează o metodă pentru rambursarea parțială a unui împrumut.
Pentru calculele comerciale, este uneori necesar să se determine perioada de împrumut și rata dobânzii. Acest lucru se poate face dintr-o formulă de interes simplu.
Termen de împrumut în ani:
Termenul de împrumut în zile:
Rata dobânzii:
Dacă calculul se efectuează pentru k zile, atunci rata dobânzii:
Articole similare
Trimiteți-le prietenilor: